{"id":8564,"date":"2022-03-04T10:13:37","date_gmt":"2022-03-04T08:13:37","guid":{"rendered":"https:\/\/tet.lt\/?p=8564"},"modified":"2026-10-09T15:39:43","modified_gmt":"2026-10-09T12:39:43","slug":"ventajas-fiscales-en-lituania","status":"publish","type":"post","link":"https:\/\/tet.lt\/es\/blog\/taxation-advantages-in-lithuania\/","title":{"rendered":"Ventajas fiscales en Lituania"},"content":{"rendered":"<h1 style=\"text-align: center;\">Ventajas fiscales en Lituania<\/h1>\n<p><img loading=\"lazy\" decoding=\"async\" class=\"goldbg alignleft wp-image-8566 size-medium\" style=\"margin-top: 20px;\" title=\"Ventajas fiscales en Lituania\" src=\"https:\/\/tet.lt\/wp-content\/uploads\/Taxation-Advantages-in-Lithuania.svg\" alt=\"Ventajas fiscales en Lituania\" width=\"300\" height=\"300\" \/><\/p>\n<div class=\"intro\" style=\"border: none;\">Gracias a la digitalizaci\u00f3n y a la facilidad de registro, Lituania atrae cada vez a m\u00e1s empresas internacionales que optan por establecerse aqu\u00ed. Si bien al principio puede parecer una transici\u00f3n compleja, expandir un negocio existente o iniciar un proyecto empresarial completamente nuevo en Lituania ofrece m\u00faltiples ventajas. Entre ellas, destacan importantes beneficios fiscales, que pueden reducir considerablemente la carga financiera de los proyectos y empresas que cumplan los requisitos.<\/div>\n<h2 style=\"text-align: center;\">VENTAJAS DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA<\/h2>\n<p>A partir del 1 de enero de 2026, el tipo general del impuesto sobre sociedades en Lituania es del 17%. Las peque\u00f1as empresas que cumplan los requisitos pueden beneficiarse de un tipo reducido del 7%, mientras que las empresas de nueva creaci\u00f3n que re\u00fanan los requisitos pueden aplicar un tipo del 0% del impuesto sobre sociedades durante sus dos primeros per\u00edodos impositivos, siempre que se cumplan todas las condiciones legales.<\/p>\n<p>A partir del 1 de enero de 2026, se aplica un tipo reducido del impuesto sobre sociedades del 7% a las peque\u00f1as empresas que cumplan los requisitos y cuyos ingresos anuales no superen los 300,000 EUR, con sujeci\u00f3n a las restricciones aplicables en materia de propiedad, partes vinculadas y dem\u00e1s requisitos legales. Ya no se aplica el anterior requisito general que limitaba a 10 el n\u00famero de empleados de las empresas beneficiarias. Las empresas no pueden acogerse al tipo reducido \u00fanicamente por tener menos de 10 empleados.<\/p>\n<p>A partir de 2026, las empresas lituanas de nueva creaci\u00f3n que cumplan los requisitos pueden aplicar un tipo del 0% del impuesto sobre sociedades durante sus dos primeros per\u00edodos impositivos. Los ingresos anuales no deben superar los 300,000 EUR en el per\u00edodo impositivo correspondiente, y los accionistas o miembros de la empresa deben ser exclusivamente personas f\u00edsicas. La empresa tambi\u00e9n debe cumplir las restricciones aplicables relativas a partes vinculadas y los requisitos de continuidad. Durante tres per\u00edodos impositivos consecutivos, incluidos los dos primeros, la empresa por lo general no debe suspender su actividad, entrar en liquidaci\u00f3n o reorganizaci\u00f3n, ni transmitir participaciones a nuevos accionistas o miembros. Ya no se aplica el anterior l\u00edmite general de 10 empleados.<\/p>\n<p><strong>Pueden aplicarse deducciones adicionales del impuesto sobre la renta a las empresas que ejecuten proyectos de inversi\u00f3n de capital centrados en uno de los siguientes objetivos:<\/strong><\/p>\n<ul>\n<li>Adquisici\u00f3n de propiedades para la expansi\u00f3n de servicios, nuevas operaciones de fabricaci\u00f3n o capacidad operativa.<\/li>\n<li>Implementaci\u00f3n de nuevos procesos de fabricaci\u00f3n o sustituci\u00f3n parcial de los procesos de fabricaci\u00f3n actuales.<\/li>\n<li>Implementaci\u00f3n de tecnolog\u00edas protegidas por patentes de invenci\u00f3n internacionales.<\/li>\n<li>Las empresas lituanas que ejecuten proyectos de inversi\u00f3n que cumplan los requisitos, relacionados con la renovaci\u00f3n tecnol\u00f3gica, el aumento de la capacidad de producci\u00f3n o la expansi\u00f3n empresarial admisible, pueden reducir sus beneficios imponibles hasta en el 100% de los gastos de inversi\u00f3n admisibles, con sujeci\u00f3n a las condiciones legales. El incentivo fiscal para proyectos de inversi\u00f3n se aplica a los gastos admisibles realizados en los per\u00edodos impositivos de 2009 a 2028. Los gastos admisibles no aplicados pueden, por lo general, trasladarse a un m\u00e1ximo de cuatro per\u00edodos impositivos posteriores. No toda adquisici\u00f3n de bienes o activos empresariales da derecho a este incentivo, y las empresas deben cumplir los requisitos aplicables en materia de admisibilidad de los activos, documentaci\u00f3n y per\u00edodo de tenencia.<\/li>\n<\/ul>\n<p><strong>Por \u00faltimo, las deducciones del impuesto sobre la renta tambi\u00e9n se aplican a:<\/strong><\/p>\n<ul>\n<li>Fabricantes que emplean a personas con discapacidad.<\/li>\n<li>Las empresas que operan en las zonas econ\u00f3micas francas (ZEF) de Lituania pueden acogerse a importantes incentivos en el impuesto sobre sociedades, siempre que cumplan los requisitos aplicables en materia de inversi\u00f3n, actividad y ayudas estatales. Una empresa de una ZEF que re\u00fana los requisitos puede beneficiarse de un tipo del 0% del impuesto sobre sociedades durante 10 per\u00edodos impositivos consecutivos y, a continuaci\u00f3n, de una reducci\u00f3n del 50% del tipo aplicable durante los seis per\u00edodos impositivos siguientes. El umbral general de inversi\u00f3n de capital exigido es de 1 mill\u00f3n de EUR, aunque pueden aplicarse condiciones alternativas a determinadas actividades de servicios admisibles. Por lo general, al menos el 75% de los ingresos de la empresa debe proceder de actividades admisibles realizadas dentro de la ZEF. El mero registro en una ZEF no otorga autom\u00e1ticamente a la empresa el derecho a estos beneficios.<\/li>\n<li>Empresas que realizan investigaci\u00f3n cient\u00edfica o proyectos experimentales de expansi\u00f3n empresarial.<\/li>\n<\/ul>\n<h2 style=\"text-align: center;\">VENTAJAS DEL IVA<\/h2>\n<p>A partir del 1 de mayo de 2025, las empresas en Lituania est\u00e1n obligadas, por regla general, a registrarse a efectos del IVA cuando su volumen de entregas de bienes y prestaciones de servicios sujetas realizadas en Lituania supera los 45,000 EUR durante el a\u00f1o natural en curso o el anterior. La obligaci\u00f3n de registrarse a efectos del IVA tambi\u00e9n puede surgir cuando el valor de las adquisiciones intracomunitarias de bienes supera los 14,000 EUR durante el a\u00f1o natural en curso o el anterior. Los servicios transfronterizos y otras operaciones pueden dar lugar a obligaciones adicionales de registro y declaraci\u00f3n del IVA, incluso cuando no se hayan superado estos umbrales. El tipo general del IVA en Lituania es del 21%.<\/p>\n<p>Las empresas cuyo volumen de operaciones sujetas en Lituania no supere los 45,000 EUR durante el a\u00f1o natural en curso o el anterior pueden acogerse a la exenci\u00f3n del IVA para peque\u00f1as empresas nacionales, siempre que se cumplan todas las condiciones legales. No obstante, mantenerse por debajo de este umbral no elimina autom\u00e1ticamente las obligaciones en materia de IVA. Puede seguir siendo necesario registrarse a efectos del IVA por adquisiciones intracomunitarias superiores a 14,000 EUR, determinados servicios transfronterizos y otras operaciones previstas por la ley. Cuando proceda, las empresas pueden acogerse al r\u00e9gimen de IVA para peque\u00f1as empresas introducido el 1 de mayo de 2025, con sujeci\u00f3n a sus requisitos de admisibilidad y declaraci\u00f3n.<\/p>\n<h2 style=\"text-align: center;\">RESUMEN DE LOS PRINCIPALES IMPUESTOS DE SOCIEDADES EN LITUANIA<\/h2>\n<p style=\"text-align: left;\">Impuesto sobre sociedades: 17% a partir del 1 de enero de 2026. Se aplica un tipo reducido del 7% a las peque\u00f1as empresas que cumplan los requisitos y a otras determinadas entidades admisibles. Las empresas de nueva creaci\u00f3n que cumplan los requisitos legales pueden acogerse a un tipo del 0% durante sus dos primeros per\u00edodos impositivos.<br \/>\nTributaci\u00f3n de las ganancias de capital: las ganancias de capital obtenidas por empresas lituanas se integran, por lo general, en los beneficios imponibles y tributan al tipo general del impuesto sobre sociedades del 17% a partir de 2026, salvo que se aplique una exenci\u00f3n espec\u00edfica o un tipo reducido. Las ganancias admisibles derivadas de la transmisi\u00f3n de acciones pueden beneficiarse de la exenci\u00f3n por participaciones cuando se cumplan los requisitos legales. Las ganancias de capital obtenidas por personas f\u00edsicas est\u00e1n sujetas a normas propias del impuesto sobre la renta de las personas f\u00edsicas, que pueden implicar tipos del 15%, 20%, 25% o 32%, seg\u00fan el tipo y el importe de la renta y las exenciones aplicables.<br \/>\nIVA: 21 %, se aplican excepciones en los casos indicados anteriormente.<br \/>\nImpuesto sobre sociedades: el tipo general es del 17% a partir del 1 de enero de 2026. Las peque\u00f1as empresas que cumplan los requisitos y otras determinadas entidades admisibles pueden aplicar un tipo reducido del 7%, mientras que las empresas de nueva creaci\u00f3n que re\u00fanan los requisitos pueden beneficiarse de un tipo del 0% durante sus dos primeros per\u00edodos impositivos. Determinadas entidades de cr\u00e9dito est\u00e1n sujetas a un recargo adicional del 5% en el impuesto sobre sociedades sobre los beneficios imponibles que superen el umbral legal, lo que da lugar a un tipo combinado del 22% sobre la parte correspondiente de dichos beneficios.<br \/>\nCotizaciones a la seguridad social: en 2026, los trabajadores en Lituania abonan, por lo general, cotizaciones obligatorias a la seguridad social y al seguro de salud equivalentes al 19.5% de su salario bruto. Los trabajadores que participan en el sistema complementario de acumulaci\u00f3n de pensiones del segundo pilar suelen aportar un 3% adicional. Las cotizaciones a la seguridad social y conexas a cargo del empleador oscilan generalmente entre aproximadamente el 1.77% y el 3.03% en los contratos de trabajo indefinidos, en funci\u00f3n de la categor\u00eda de riesgo de accidentes laborales aplicable. Pueden aplicarse tipos diferentes a los contratos de trabajo de duraci\u00f3n determinada y a categor\u00edas espec\u00edficas de empleo.<br \/>\nImpuesto sobre bienes inmuebles: a partir del 1 de enero de 2026, las empresas lituanas est\u00e1n sujetas, por lo general, a tipos municipales del impuesto sobre bienes inmuebles que oscilan entre el 0.5% y el 3% del valor imponible del inmueble, junto con un gravamen legal adicional del 0.2%. Los inmuebles abandonados o descuidados pueden estar sujetos a tipos municipales incrementados que oscilan entre el 1% y el 5%. Las exenciones y normas especiales aplicables dependen del tipo, la titularidad y el uso del inmueble. Se aplican normas tributarias distintas a los inmuebles residenciales y otros inmuebles admisibles propiedad de personas f\u00edsicas.<\/p>\n<p>En resumen, en Lituania existen multitud de deducciones y exenciones fiscales de las que las empresas pueden beneficiarse. Navegar por el sistema tributario con confianza es clave para cualquier negocio, y <strong class=\"golden\">Company in Lithuania UAB<\/strong> con gusto lo proporcionar\u00e9 <a href=\"https:\/\/tet.lt\/es\/servicios-de-contabilidad-en-lituania\/\"><strong>servicios de contabilidad<\/strong><\/a> y una orientaci\u00f3n adaptada espec\u00edficamente a sus necesidades y expectativas.<\/p>","protected":false},"excerpt":{"rendered":"<p>Taxation Advantages in Lithuania Due to modern digitization efforts and easy registration processes, Lithuania is attracting more and more international players who choose to establish new companies here. 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