Verslo paslaugos finansinių technologijų įmonėms Lietuvoje

Licencijuoto finansinių technologijų subjekto apskaita apima daugiau nei standartinę buhalterinę apskaitą. Reguliuojamojo kapitalo reikalavimai turi būti stebimi kas mėnesį. Klientų lėšų atskyrimas turi būti teisingai atspindėtas sąskaitose. Sandoriai keliomis valiutomis, įskaitant kriptovaliutas, reikalauja specialaus požiūrio. Mes teikiame finansinių technologijų įmonei skirtą apskaitą už fiksuotą mėnesinį mokestį, o ataskaitos yra suderintos tiek su standartiniais Lietuvos įsipareigojimais, tiek su papildomais Lietuvos banko reguliuojamo subjekto reikalavimais.

• Mėnesinė apskaita pagal Lietuvos apskaitos standartus, įskaitant kelių valiutų ir kriptovaliutų operacijas
• Reguliuojamojo kapitalo stebėsena – mėnesinis patvirtinimas, kad laikomasi minimalių kapitalo reikalavimų
• Klientų lėšų atskyrimo apskaita – atskiras klientų lėšų stebėjimas apsaugos sąskaitose
• PVM deklaracijos, įskaitant sudėtingą finansinių ir mokėjimo paslaugų PVM tvarkymą
• Darbo užmokesčio ir „Sodros“ deklaracijos Lietuvos atitikties ir operacijų darbuotojams
• Metinės finansinės ataskaitos, skirtos JAR formai ir Lietuvos banko reguliavimo ataskaitoms
• Grupės vidaus sandorių apskaita ir sandorių kainodaros dokumentacija
• Kriptovaliutų turto apskaita – tikrosios vertės nustatymas ir VMI reikalavimus atitinkanti ataskaitų teikimas

Licencijuotos finansinių technologijų įmonės teisinis darbas apima įmonių teisę, sutarčių teisę, darbo teisę ir reguliavimo teisę vienu metu. Reikalinga teisinė dokumentacija – paslaugų teikimo sąlygos, duomenų tvarkymo sutartys, mokėjimų apdorojimo sutartys, darbo sutartys reguliuojamoms pareigoms – turi atitikti tiek standartinę Lietuvos komercinę teisę, tiek papildomus Lietuvos banko nustatytus reikalavimus kaip licencijos sąlygas. Mes rengiame ir prižiūrime visą finansinių technologijų įmonių teisinės dokumentacijos sistemą.

• Paslaugų teikimo sąlygos ir naudotojo sutartys – atitinka PSD2, EMD2, MiCA, BDAR ir Lietuvos vartotojų teisių apsaugos įstatymus
• Duomenų tvarkymo sutartys – finansinių technologijų įmonėms, kurios dideliu mastu tvarko klientų asmens duomenis
• Mokėjimų apdorojimo ir įsigijimo sutartys – įmonėms, valdančioms mokėjimo infrastruktūrą
• Darbo sutartys reglamentuojamoms pareigoms – atitikties pareigūnams, MLRO, duomenų apsaugos pareigūnams
• Akcininkų sutartys ir įmonių valdymas – suderinti su Lietuvos banko valdymo lūkesčiais
• Pranešimai apie tarpvalstybinį paso išdavimą ir atitikties dokumentai – pagalba įgaliotoms finansų įstaigoms taikant reguliavimo pranešimų procedūras, skirtas teikti leidžiamas paslaugas kitose ES / EEE valstybėse narėse. Paso išdavimo teisės priklauso nuo įstaigos licencijos tipo ir leidimo apimties. Ribotos elektroninių pinigų įmokų ir mokėtojų licencijos nesuteikia tokių pačių tarpvalstybinio paso išdavimo teisių kaip pilni leidimai. Atskira sutartinė paso išdavimo sutartis paprastai nereikalinga norint gauti įstatyminę teisę teikti įgaliotas paslaugas visoje ES / EEE.
• Licencijos sąlygų atitikties dokumentai – vidaus politika, reikalinga kaip leidimo išdavimo sąlygos
• Reguliavimo korespondencijos palaikymas – pranešimų su Lietuvos banku rengimas ir peržiūra

Atitiktis AML/KYC reikalavimams yra teisinė prievolė pagal Lietuvos pinigų plovimo ir teroristų finansavimo prevencijos įstatymą, kuriuo įgyvendinamos ES kovos su pinigų plovimu direktyvos. Lietuvos bankas aktyviai prižiūri licencijuotų subjektų atitikties sistemas ir atlieka patikrinimus vietoje. Neišsami, nedokumentuota ar nenuosekliai taikoma sistema kelia didelę riziką licencijai. Mes kuriame, įgyvendiname ir prižiūrime AML/KYC atitikties sistemas nuo licencijavimo etapo iki nuolatinės reguliavimo priežiūros.

• AML/KYC politikos rengimas — išsami vidaus politika, atitinkanti Lietuvos įstatymus ir FATF standartus
• Kliento deramo patikrinimo (CDD) ir sustiprinto deramo patikrinimo (EDD) procedūros ir darbo eigos
• Viso verslo PP/TF rizikos vertinimas ir klientų rizikos vertinimo metodika
• MLRO (pinigų plovimo prevencijos pareigūno) funkcija – perduota išorės tiekėjams arba konsultacinė
• Sandorių stebėsenos sistema – tipologijos, įspėjimo ribos, eskalavimo procedūros
• STR (įtartinų sandorių ataskaitos) pateikimo procedūros ir FNTT ataskaitų teikimas
• Atitikties testavimas ir spragų analizė, atsižvelgiant į dabartinius Lietuvos banko lūkesčius
• Pasirengimas priežiūros patikrinimui – įmonių parama prieš Lietuvos banko peržiūras

Licencijuota „fintech“ įmonė neatitinka reikalavimų vien dėl to, kad turi pinigų plovimo prevencijos politiką – ji atitinka reikalavimus, kai visos jos veiklos procedūros, vidaus kontrolės priemonės ir darbuotojams skirti dokumentai yra teisingai parengti, nuosekliai taikomi ir reguliariai peržiūrimi. Lietuvos banko priežiūros patikrinimai tiesiogiai vertina dokumentų kokybę. Neatitikimai tarp įmonės deklaruojamos politikos ir faktiškai dokumentuotų procedūrų yra vienas iš dažniausiai nustatomų reguliavimo patikrinimų rezultatų. Mes parengiame visą atitikties dokumentų rinkinį, reikalingą licencijuotam Lietuvos „fintech“ subjektui.

• AML/CFT atitikties programa – pagrindinis dokumentas, apibrėžiantis visą įmonės kovos su pinigų plovimu sistemą
• Klientų priėmimo politika – apibrėžiama, kurie klientai yra priimami, atmetami arba kuriems taikoma griežtesnė kontrolė.
• KYC adaptacijos procedūros – nuoseklios dokumentuotos individualių ir verslo klientų adaptacijos procedūros.
• Sustiprinto deramo patikrinimo (EDD) procedūros – politikoje dalyvaujantiems asmenims, didelės rizikos jurisdikcijoms ir sudėtingoms nuosavybės struktūroms
• Sandorių stebėsenos procedūros – įspėjimų tvarkymas, tyrimo eiga ir eskalavimas MLRO
• Sankcijų tikrinimo procedūros – tikrinimas pagal ES, JT, OFAC ir kitus taikomus sankcijų sąrašus
• Vidinės STR pranešimų teikimo procedūros – kaip darbuotojai praneša apie įtarimus viduje prieš MLRO pateikiant informaciją išorėje
• Atitikties mokymo programa – darbuotojų pinigų plovimo prevencijos ir klientų pažinimo mokymo medžiaga ir mokymo įrašų sistema
• Duomenų saugojimo ir įrašų tvarkymo politika – suderinta su pinigų plovimo prevencijos (AML) duomenų saugojimo įsipareigojimais (mažiausiai 5 metai)
• Užsakomųjų paslaugų politika, reglamentuojanti trečiųjų šalių paslaugų susitarimus pagal EBI gaires
• Verslo tęstinumo ir IRT rizikos politika – įmonėms, kurioms taikomas DORA (Skaitmeninio operacinio atsparumo įstatymas)
• Metinės atitikties peržiūros šablonas – struktūrizuota atitikties programos veiksmingumo vidinė peržiūra

Lietuvos finansinių technologijų įmonės licencijai gauti reikalinga akivaizdžiai kvalifikuota komanda. Lietuvos bankas vertina pagrindines funkcijas atliekančių asmenų – direktorių, atitikties pareigūno, MLRO, rizikos valdytojo ir visų kitų už reguliuojamą veiklą atsakingų asmenų – tinkamumą ir kompetenciją. Be reguliavimo reikalavimų, finansinių technologijų įmonei reikalingi darbuotojai, kurie išmano atitiktį, mokėjimų infrastruktūrą ir finansines paslaugas. Mes padedame finansinių technologijų įmonėms nustatyti, įvertinti ir įdarbinti pagrindinius darbuotojus, reikalingus siekiant įvykdyti tiek reguliavimo, tiek veiklos reikalavimus.

• Atitikties pareigūnas ir MLRO paieškos specialistas – kandidatai, turintys Lietuvos banko patvirtintus kvalifikacinius profilius
• Rizikos valdytojo ir vidaus audito funkcijos paieška licencijuotoms įmonėms
• AML analitiko ir KYC specialisto įdarbinimas įmonėms, kurios kuria atitikties komandas
• Techninio personalo paieška – mokėjimų inžinieriai, serverių programuotojai ir infrastruktūros specialistai
• Darbo sutarčių rengimas reglamentuojamoms pareigoms – laikantis Darbo kodekso ir licencijavimo sąlygų
• Kompetencijos ir tinkamumo vertinimo pagalba – pagrindinių funkcijų vykdytojų rengimas Lietuvos banko tinkamumo peržiūrai
• Darbdavio registracija ir darbo užmokesčio nustatymas įmonėms, priimančioms pirmuosius darbuotojus Lietuvoje

Ne kiekvienai finansinių technologijų įmonei nuo pat pirmos dienos reikalinga visavertė vidinė komanda. Pagrindinių funkcijų – finansų direktoriaus, atitikties pareigūno, teisinio patarėjo ir MLRO – perdavimas išorės rangovams leidžia įmonėms gauti kvalifikuotų specialistų už nedidelę dalį kainos, palyginti su darbu visą darbo dieną, tuo pačiu laikantis Lietuvos banko reikalavimų dėl įrodytos patirties reguliuojamose pareigose. Teikiame išorės rangovų funkcijų paslaugas, specialiai sukurtas licencijuotoms ir licenciją gaunančioms finansinių technologijų įmonėms.

• Išorinis finansų direktorius – mėnesinė finansinė priežiūra, vadovybės ataskaitos, investuotojų ryšių palaikymas
• Išorės atitikties pareigūnas – nuolatinis atitikties programos valdymas, politikos priežiūra, darbuotojų mokymas
• Išorinis MLRO – STR vertinimas ir FNTT teikimas, SAR valdymas, vidinė ataskaitų teikimo priežiūra
• Išorės teisininko paslaugos – nuolatinės konsultacijos licencijavimo sąlygų, reguliavimo pakeitimų ir sutarčių klausimais
• Virtualus DPO (duomenų apsaugos pareigūnas) – BDAR atitikties programos valdymas
• Reguliuojamojo ataskaitų teikimo palaikymas – periodiniai Lietuvos banko pranešimai ir priežiūrinė korespondencija
• Valdybos konsultacinės paslaugos – vadovybės rengimas Lietuvos banko valdymo vertinimams

Reguliavimo konsultacijos apima strategines ir technines konsultacijas, reikalingas norint orientuotis Lietuvos ir ES reguliavimo aplinkoje – nuo tinkamos licencijos pasirinkimo iki paraiškos parengimo ir pateikimo, Lietuvos banko peržiūros proceso valdymo ir atitikties nuolatiniams priežiūros lūkesčiams po licencijos išdavimo. Teikiame reguliavimo konsultacijas kiekviename finansinių technologijų reguliavimo gyvavimo ciklo etape.

• Licencijos pasirinkimas ir strategija – taikytinos reguliavimo sistemos ir efektyviausio leidimo gavimo būdo vertinimas
• Konsultacija prieš teikiant paraišką – pasiruošimas ir dalyvavimas Lietuvos banko posėdžiuose prieš teikiant paraišką
• Licencijos paraiškos rengimas – visas dokumentų paketas: verslo planas, kapitalo pakankamumo modelis, valdymo dokumentai, pinigų plovimo prevencijos politika
• Paraiškų teikimas ir ryšių su Lietuvos banku palaikymas – peržiūros valdymas ir atsakymai į reguliavimo institucijų užklausas
• MiCA CASP autorizacija – visapusiška paraiškų paraiškų paraiška kriptovaliutų paslaugų teikėjams pagal MiCA reglamentą
• MiCA CASP licencija esamoms ir naujai įsteigtoms kriptoturto įmonėms – reguliavimo spragų analizė, siūlomų kriptoturto paslaugų vertinimas, leidimo paraiškos parengimas ir pagalbinė valdymo, prudencinė, pinigų plovimo ir teroristų finansavimo prevencijos bei veiklos dokumentacija. Buvęs VASP pereinamasis režimas Lietuvoje baigėsi 2025 m. gruodžio 31 d., o VASP registracija nebesuteikia leidimo teikti reguliuojamų kriptoturto paslaugų.
• Nuolatinė atitikties reguliavimo institucijoms programa – licencijos sąlygų palaikymas ir pasirengimas priežiūros patikrinimams
• Reguliavimo pokyčių stebėsena – ES ir Lietuvos reguliavimo pokyčių, turinčių įtakos licencijuotiems subjektams, stebėjimas