Atitikties paslaugos finansinių technologijų įmonėms Lietuvoje

AML/KYC sistemos projektavimas ir įgyvendinimas
Kiekvienos „fintech“ atitikties programos pagrindas yra AML/KYC sistema – politikos, procedūrų ir kontrolės priemonių rinkinys, nustatantis, kaip įmonė nustato, vertina ir valdo pinigų plovimo ir teroristų finansavimo riziką. Mes kuriame ir įgyvendiname AML/KYC sistemas, kurios yra pritaikytos konkrečiam kiekvieno „fintech“ kliento verslo modeliui, klientų bazei ir rizikos profiliui, o ne adaptuotos pagal bendrą šabloną. Sistema sukurta taip, kad atitiktų Lietuvos banko licencijos paraiškos reikalavimus ir atlaikytų priežiūros institucijų patikrinimą po licencijos išdavimo.

• Visos įmonės PP/TF rizikos vertinimas – konkrečių įmonės veiklos, geografinių vietovių ir klientų tipų rizikų nustatymas ir įvertinimas
• AML/CFT atitikties programa – pagrindinis politikos dokumentas, kuriame apibrėžiama visa įmonės kovos su pinigų plovimu sistema
• Klientų priėmimo politika – rizikos apetito, draudžiamų kategorijų ir klientų priėmimo arba atmetimo sprendimų pagrindo apibrėžimas.
• Klientų rizikos vertinimo metodika – dokumentuotas, nuoseklus klientų klasifikavimo nuo mažos iki didelės PP/TF rizikos metodas.
• Standartinės CDD procedūros – nuoseklūs įvadiniai darbo eigos individualiems ir verslo klientams
• Supaprastintos klientų pasitikėjimo procedūros – mažos rizikos klientų kategorijoms, kurioms pagal Lietuvos įstatymus taikomos supaprastintos priemonės
• Sustiprinto deramo patikrinimo (EDD) procedūros – politikoje dalyvaujantiems asmenims, didelės rizikos jurisdikcijoms, sudėtingoms struktūroms ir kitiems didelės rizikos scenarijams
• Nuolatinės stebėsenos procedūros – periodinė esamų klientų santykių peržiūra ir pakartotinis pažinimo su klientais (angl. re-KYC) patikrinimas, kai tam tikri veiksniai yra svarbūs.

MLRO funkcija – perduota išorės paslaugų teikėjams ir konsultacinė
Pinigų plovimo prevencijos pareigūnas (MLRO) yra asmuo, teisiškai atsakingas už vidinių įtartinos veiklos pranešimų gavimą, sprendimą dėl įtartinų sandorių pranešimų (STR) teikimo FNTT ir pagrindinio kontaktinio asmens AML priežiūros klausimais veikimą. MLRO turi būti tinkamai kvalifikuotas, turėti pakankamai įgaliojimų ir apsaugoti nuo kišimosi į savo pareigų vykdymą. MLRO funkciją teikiame dviem būdais: visiškai perduodami išorės paslaugų teikėjams – kai veikiame kaip įgaliotasis MLRO – ir konsultaciniu būdu – kai teikiame specialistų konsultacijas vidaus MLRO.

• Išorinis MLRO – įvardytas asmuo, paskirtas įmonės MLRO, Lietuvos banko tikslais
• Vidinis SAR vertinimas – vidinių įtartinos veiklos ataskaitų peržiūra ir sprendimo dėl pateikimo priėmimas
• STR parengimas ir pateikimas FNTT – per įstatymų numatytą terminą
• FNTT ryšių palaikymo pareigūnas – atsako į FNTT užklausas, informacijos prašymus ir įšaldymo orderius
• MLRO ataskaitos valdybai – reguliarios atitikties ataskaitos apie SAR apimtį, STR pranešimus ir AML rizikos tendencijas
• Konsultacinė MLRO parama – vidinės MLRO rėmimas teikiant specializuotas konsultacijas sudėtingais atvejais ir aiškinant reglamentus
• MLRO perėjimo valdymas – kai įmonė pereina nuo vieno MLRO prie kito ir jai reikalinga tęstinumo apsauga

Sandorių stebėjimo sistema
Operacijų stebėsena yra AML atitikties programos veiklos pagrindas – nuolatinis klientų operacijų peržiūros procesas, siekiant nustatyti modelius, kurie gali rodyti pinigų plovimą, teroristų finansavimą ar sankcijų vengimą. Veiksmingai operacijų stebėsenos sistemai reikalingos dokumentuotos tipologijos, sukalibruoti įspėjimo slenksčiai, apibrėžtas tyrimo darbo eigas ir aiškus eskalavimo kelias iki MLRO. Mes kuriame, įgyvendiname ir peržiūrime operacijų stebėsenos sistemas finansinių technologijų įmonėms mokėjimų, kriptovaliutų ir skolinimo sektoriuose.

• Sandorių stebėsenos tipologijos – dokumentuoti modeliai ir įspėjamieji ženklai, būdingi įmonės verslo modeliui
• Įspėjimo slenksčio kalibravimas – slenksčių, kurios generuoja veiksmų reikalaujančius įspėjimus nesukeldamos įspėjimų nuovargio, nustatymas
• Įspėjimų tyrimo procedūros – nuoseklus įspėjimų tvarkymo, tyrimo ir uždarymo arba eskalavimo darbo eiga
• Eskalavimas MLRO – dokumentuotas eskalavimo kelias įspėjimams, kurių negalima išspręsti analitiko lygmeniu
• Sistemos pasirinkimo konsultavimas – automatizuotų operacijų stebėjimo įrankių, tinkamų įmonės apimčiai ir biudžetui, vertinimas
• Modelio patvirtinimas – periodinė operacijų stebėjimo modelio peržiūra, siekiant patvirtinti, kad jis išlieka veiksmingas verslui vystantis.
• Tipologijų atnaujinimo paslauga – metinė tipologijų peržiūra ir atnaujinimas, atsižvelgiant į dabartines FNTT ir EBA gaires

Sankcijų patikra
Sankcijų laikymasis yra atskiras nuo kovos su pinigų plovimu reikalavimų laikymosi, tačiau vienodai privalomas Lietuvos „fintech“ įmonėms. Kiekvienas įpareigotas subjektas privalo patikrinti klientus ir sandorius pagal taikomus sankcijų sąrašus prieš prisijungdamas ir nuolat. Lietuvos finansų įstaigos privalo laikytis jų veiklai teisiškai taikomų sankcijų režimų, įskaitant ES ribojančias priemones ir atitinkamas JT Saugumo Tarybos sankcijas, įgyvendinamas pagal taikomą teisinę sistemą. JAV OFAC sankcijos taip pat gali būti svarbios, kai įstaiga, jos sandoriai ar sandorio šalys turi pakankamą ryšį su JAV jurisdikcija, įskaitant tam tikrus JAV dolerių atsiskaitymo susitarimus. Tačiau JAV dolerių naudojimas nebūtinai reiškia, kad kiekvienas OFAC apribojimas yra tiesiogiai taikomas kiekvienam Lietuvos sandoriui. Finansinių nusikaltimų tyrimo tarnyba (FNTT) atlieka su sankcijų įgyvendinimu ir priežiūra susijusias funkcijas pagal savo įstatymų nustatytą kompetenciją, tačiau jos skelbiama informacija neturėtų būti apibūdinama kaip atskiras universalus nacionalinių sankcijų sąrašas, lygiavertis ES ir JT sankcijų režimams. ES ribojamųjų priemonių pažeidimai Lietuvoje gali užtraukti administracinę arba baudžiamąją atsakomybę, priklausomai nuo pažeidimo pobūdžio, taikomų teisės aktų ir bylos aplinkybių. Baudžiamoji atsakomybė nenustatoma automatiškai už kiekvieną netyčinį sankcijų pažeidimą. Atitinkamos nuostatos dėl kaltės, elgesio sunkumo ir įstatymų numatytų išimčių turi būti vertinamos individualiai. Finansų įstaigos privalo taikyti veiksmingas sankcijų tikrinimo, eskalavimo, turto įšaldymo ir ataskaitų teikimo procedūras, kad užkirstų kelią galimiems pažeidimams ir juos spręstų. Mes kuriame ir įgyvendiname sankcijų tikrinimo sistemas ir teikiame nuolatinę atitikties tikrinimui paramą.

• Sankcijų tikrinimo politika – tikrinamų sąrašų, tikrinimo dažnumo ir atitikčių nustatymo procedūros apibrėžimas
• Įdarbinimo patikrinimo procedūros – kliento vardo patikrinimas įdarbinimo metu pagal visus taikomus sankcijų sąrašus
• Nuolatinės atrankos procedūros – periodiškas esamos klientų bazės pakartotinis patikrinimas, kai atnaujinami sankcijų sąrašai.
• Sandorių tikrinimo procedūros – sankcionuotų sandorio šalių sandorių tikrinimas realiuoju laiku arba paketiniu būdu
• Klaidingai teigiamų rezultatų valdymas – dokumentuota procedūra, skirta įvertinti ir išspręsti atrankos rezultatus, kurie nėra tikri atitikmenys
• Eskalavimo ir įšaldymo procedūros – ką daryti, kai nustatomas tikras sankcijų atitikimas; FNTT pranešimo reikalavimai
• Sankcijų atrankos įrankių parinkimas – konsultacijos dėl komerciškai prieinamų atrankos įrankių, tinkamų įmonės mastui
• Sankcijų laikymosi mokymai – darbuotojų mokymai apie ES sankcijų įsipareigojimus ir praktinį patikros darbo eigą

Atitikties testavimas ir spragų analizė
Atitikties sistema, kuri egzistuoja popieriuje, bet praktikoje nesilaikoma, netenkina Lietuvos banko. Atitiktis tarp dokumentuotų procedūrų ir faktinės veiklos yra dažniausiai pasitaikantis AML priežiūros patikrinimų rezultatas. Atitikties testavimas – struktūrizuotas, periodiškas vertinimas, ar dokumentuotos kontrolės priemonės taikomos nuosekliai, – yra mechanizmas, skirtas nustatyti ir pašalinti šį atotrūkį prieš tai darant reguliavimo institucijai. Atliekame atitikties testavimą finansinių technologijų įmonėms kaip atskirą užduotį ir kaip nuolatinio atitikties programos valdymo dalį.

• AML programos spragų analizė – išsami esamos atitikties sistemos apžvalga, atsižvelgiant į dabartinius Lietuvos banko lūkesčius
• CDD bylų kokybės peržiūra – klientų įtrauktų bylų atranka ir vertinimas pagal dokumentuotas CDD procedūras
• Sandorių stebėjimo efektyvumo testavimas – įspėjimų duomenų peržiūra siekiant įvertinti, ar stebėjimo modelis veikia taip, kaip numatyta.
• MLRO funkcijos vertinimas – SAR vertinimų ir STR sprendimų kokybės ir savalaikiškumo peržiūra
• Darbuotojų žinių apie pinigų plovimą testavimas – struktūrizuoto testavimo būdu vertinama, ar atitinkami darbuotojai turi pakankamai žinių apie pinigų plovimą
• Ištaisomųjų veiksmų planavimas – prioritetinis veiksmų planas, skirtas pašalinti atliekant bandymus nustatytus trūkumus
• Pasirengimo egzaminui vertinimas – struktūrizuota visų atitikties elementų peržiūra prieš suplanuotą Lietuvos banko egzaminą

Pasirengimas Lietuvos banko egzaminams
Lietuvos banko atliekamas AML priežiūros patikrinimas yra svarbus įvykis bet kuriam licencijuotam „fintech“ subjektui. Ekspertai peržiūri rašytines politikas, ima klientų bylų pavyzdžius, analizuoja operacijų stebėjimo įrašus ir apklausia MLRO bei atitikties pareigūną. Rezultatas – patenkinamas, su rekomendacijomis ar oficialiomis išvadomis – turi įtakos įmonės reguliavimo statusui ir gali lemti sąlygas, baudas arba, rimtais atvejais, licencijos sustabdymą. Mes ruošiame įmones priežiūros patikrinimams peržiūrėdami visą atitikties sistemą, nustatydami ir pašalindami spragas bei konsultuodami pagrindinius darbuotojus, ko tikėtis.

• Atitikties peržiūra prieš patikrinimą – visapusiškas atitikties programos įvertinimas pagal žinomus Lietuvos banko patikrinimo kriterijus
• Dokumentų tvarkymas ir rengimas – atitikties dokumentų struktūrizavimas, kad juos peržiūrėtų ekspertas
• CDD bylų taisymas – klientų įtraukimo bylų trūkumų nustatymas ir šalinimas prieš vertintojams jas peržiūrint
• Operacijų stebėjimo įrašų peržiūra – užtikrinama, kad įspėjimų tyrimo įrašai būtų išsamūs ir pagrįsti
• MLRO pasiruošimas – MLRO ir atitikties pareigūno instruktavimas egzamino pokalbių ir klausimų sprendimo klausimais
• Bandomasis egzaminas – imituojamas egzamino pratimas, skirtas nustatyti likusias spragas egzamino sąlygomis
• Pagalba reaguojant į patikrinimo rezultatus – rengti atsakymus į patikrinimo išvadas ir taisomųjų planų rengimas