Contabilidad para Startups en Lituania
DE UN VISTAZO
- La legislación lituana exige contabilidad por partida doble desde la fecha de registro de la empresa, no desde la primera factura o el primer cliente.
- Ofrecemos contabilidad integral para startups en Lituania con una cuota mensual fija: desde 250 EUR/mes para empresas sin número de IVA y desde 350 EUR/mes para empresas registradas a efectos de IVA.
- Todos los informes se entregan en inglés. Las declaraciones de IVA, nóminas y estados financieros anuales se presentan electrónicamente ante VMI y JAR en nombre de la empresa.
- Las startups que organizan su contabilidad correctamente desde el primer día reducen costes de cumplimiento y superan la due diligence de inversores con mayor rapidez.
- Servicios adicionales como registro de IVA, informe anual, alta de empleados y consultas fiscales están disponibles con precios fijos y sin costes ocultos.
La contabilidad para una startup lituana incluye bookkeeping, declaraciones de IVA, nóminas y estados financieros anuales, todos ellos requeridos por la legislación lituana desde la fecha de constitución. Gestionamos el ciclo contable completo con una cuota mensual fija: desde 250 EUR/mes para empresas sin número de IVA y desde 350 EUR/mes para empresas registradas a efectos de IVA. La cuota incluye contabilidad mensual, todas las presentaciones obligatorias y un informe mensual de gestión en inglés. También ofrecemos registro de IVA, informes anuales, registro de empleados y consultas fiscales con precios fijos indicados en esta página.
Por qué las startups necesitan contabilidad desde el primer día
El error contable más común de las startups en Lituania es tratar la contabilidad como algo que comienza cuando la empresa se vuelve “real”: cuando llegan ingresos, inversores o empleados. La ley lituana adopta otro enfoque. Toda UAB debe mantener registros contables por partida doble desde la fecha de registro, aunque la empresa no tenga operaciones.
Las consecuencias prácticas de empezar tarde son previsibles: reconstruir de forma retroactiva 6-12 meses de operaciones requiere tiempo, cuesta más que una contabilidad mensual continua y suele revelar errores, como tratamiento incorrecto del IVA, IVA soportado no reclamado, gastos mal clasificados o ingresos no declarados. Para startups que preparan su primera ronda de inversión, el problema aparece justo en el peor momento: la due diligence empieza cuando los fundadores tienen más carga de trabajo, y los registros financieros limpios son una de las primeras cosas que revisan los inversores.
Configuramos el sistema contable antes de que la empresa emita su primera factura. Los registros mensuales se mantienen actualizados, las declaraciones se presentan a tiempo y, cuando llega la due diligence o un banco solicita 12 meses de estados financieros, la respuesta ya está preparada.
Qué incluye nuestro servicio de contabilidad para startups
Nuestra cuota mensual de contabilidad para startups cubre el ciclo contable obligatorio completo: todo lo que la Inspección Estatal de Impuestos de Lituania (VMI) y el Registro de Personas Jurídicas (JAR) exigen de una UAB lituana, entregado en inglés y con una tarifa mensual fija.
Contabilidad mensual
Todos los ingresos y gastos se registran cada mes conforme a las Normas Lituanas de Contabilidad Empresarial (VAS). Incluye facturas de venta, facturas de compra, movimientos bancarios e informes de gastos. El plan contable se configura al inicio según la actividad concreta de la startup, no con una plantilla genérica. La conciliación bancaria se realiza mensualmente para asegurar que los registros coinciden con el saldo real de la empresa.
Declaraciones de IVA
Si la empresa está registrada a efectos de IVA, preparamos y presentamos las declaraciones mensuales o trimestrales ante VMI mediante el sistema electrónico EDS. La declaración incluye IVA repercutido en ventas, recuperación de IVA soportado en compras elegibles y declaraciones intracomunitarias de la UE cuando corresponda. Informamos del saldo de IVA a pagar o recuperar antes del plazo de presentación.
Nóminas y declaraciones SoDra
Si su empresa emplea personal, incluido un director remunerado, preparamos los cálculos mensuales de nómina que cubren el salario bruto, el Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas (GPM) aplicable, las cotizaciones a la seguridad social del empleado y las cotizaciones del empleador. En 2026, los ingresos del trabajo sujetos al régimen general progresivo de impuestos se gravan generalmente a tipos del 20%, 25% y 32%, según los umbrales de ingresos anuales aplicables. Las cotizaciones estándar a la seguridad social del empleado son generalmente del 19,5%, incluido el seguro médico obligatorio, con una cotización adicional del 3% para la acumulación de pensiones cuando corresponda. Para un contrato de trabajo estándar de duración indefinida, las cotizaciones del empleador generalmente comienzan en el 1,77%, sujeto a la categoría de riesgo laboral aplicable y las condiciones de empleo. No hay una cotización adicional universal del 3% del empleador al seguro médico. Las declaraciones GPM313 y Sodra SAM se presentan dentro de sus respectivos plazos legales.
Impuesto de sociedades anticipado trimestral
Las empresas lituanas están obligadas a calcular y pagar el Impuesto sobre Sociedades por adelantado únicamente cuando se cumplen las condiciones legales pertinentes. Esta obligación depende de los ingresos de la empresa, su historial fiscal y las exenciones aplicables. Las empresas de nueva creación y aquellas que se benefician de exenciones legales podrían no estar obligadas a realizar pagos anticipados. En los casos en que se aplique el pago anticipado del Impuesto sobre Sociedades, el importe se calculará utilizando los resultados fiscales de años anteriores o el beneficio imponible estimado del ejercicio en curso, de acuerdo con la normativa vigente. Evaluamos la obligación de cada empresa y preparamos las declaraciones y los pagos necesarios.
Estados financieros anuales
Al cierre del ejercicio fiscal, elaboramos los estados financieros anuales de conformidad con las Normas Internacionales de Información Financiera (NIIF) o las Normas de Contabilidad Financiera (NCIF) lituanas aplicables. Los estados financieros requeridos dependen del tamaño de la empresa y su clasificación fiscal. En el caso de una UAB lituana, la junta general anual debe aprobar los estados financieros en un plazo de cuatro meses tras el cierre del ejercicio. Los estados financieros aprobados deben presentarse al Registro Mercantil (JAR) en un plazo de 30 días a partir de su aprobación. Los estados financieros se presentan a través del sistema electrónico de presentación del Centro de Registros, y no a través de JANGIS, que se utiliza para la información sobre la titularidad real.
Declaración anual del impuesto de sociedades
La declaración anual del Impuesto sobre Sociedades (IS) se presenta generalmente ante la Inspección Tributaria Estatal de Lituania (VMI) antes del día 15 del sexto mes siguiente al final del ejercicio fiscal. Para las empresas con ejercicio fiscal natural, el plazo suele ser el 15 de junio del año siguiente. A partir del 1 de enero de 2026, el tipo impositivo estándar del IS en Lituania es del 17 %, mientras que las pequeñas empresas que cumplan los requisitos podrán acogerse a un tipo reducido del 7 %. Las empresas de nueva creación que cumplan los requisitos podrán acogerse a un tipo del 0 % durante sus dos primeros ejercicios fiscales, sujeto a las condiciones legales. Cualquier impuesto pendiente de pago deberá abonarse dentro del plazo legal aplicable, teniendo en cuenta los pagos anticipados ya realizados.
Informe mensual de gestión en inglés
Cada mes enviamos un informe de gestión que resume la posición financiera: ingresos, gastos, beneficio bruto y neto, posición de IVA, saldo de caja y obligaciones pendientes. El informe está en inglés y está diseñado para fundadores que necesitan una imagen clara sin jerga contable. También señala próximos plazos o elementos que requieren atención.
Precios de contabilidad para startups en Lituania
Todos los servicios contables se ofrecen con tarifas fijas: cuotas mensuales para servicios recurrentes y precios fijos para actuaciones puntuales. No hay cargos por hora, facturas sorpresa ni cargos por correspondencia por email o preguntas rutinarias.
Cuota mensual: elija su paquete
- Contabilidad mensual — todos los registros conforme a normas contables lituanas
- Conciliación bancaria — mensual
- Cálculo y presentación del impuesto de sociedades anticipado trimestral
- Estados financieros anuales — balance, cuenta de pérdidas y ganancias, notas
- Declaración anual del impuesto de sociedades — incluida aplicación del tipo del 7% o 0% cuando proceda
- Presentación de la confirmación anual JAR
- Informe mensual de gestión en inglés
- Contable disponible para preguntas rutinarias — respuesta en 24 horas hábiles
- Todo lo incluido en el paquete sin IVA, además de:
- Preparación y presentación de declaraciones de IVA mensuales o trimestrales ante VMI
- Declaraciones intracomunitarias de la UE (listados EC) cuando corresponda
- Recuperación del IVA soportado en compras elegibles
- Informe de posición de IVA incluido en el informe mensual de gestión
- Notificación del saldo de IVA a pagar antes de cada vencimiento
Qué determina la tarifa mensual final
Los precios anteriores son tarifas iniciales. La cuota mensual real depende del volumen de operaciones: número de facturas de venta y compra, movimientos bancarios y justificantes procesados cada mes. Una startup con 20 operaciones mensuales paga la tarifa inicial. Una empresa en crecimiento con más de 200 operaciones mensuales recibe una cuota superior que refleja el trabajo adicional. Evaluamos el volumen esperado al inicio y fijamos una tarifa mensual que puede revisarse conforme crece la empresa.
Servicios Adicionales y Tarifas Fijas
Los siguientes servicios están disponibles fuera de la cuota mensual con precios fijos. Cubren actuaciones puntuales, presentaciones ocasionales y servicios que no todas las empresas necesitan cada mes.
Registro de IVA e informes anuales
| Servicio | Precio |
|---|---|
| Asistencia para registrar el número de IVA (para residentes) en Lituania | €800 |
| Asistencia en el registro del número de IVA (para no residentes) en Lituania | €1,500 |
| Informe anual de una empresa lituana | desde €650 |
| Consulta fiscal individual | desde €300 |
| Liquidación de una empresa lituana | desde €850 |
Servicios adicionales: tarifas por concepto
| Servicio | Precio |
|---|---|
| Contabilización de documentos primarios adicionales Incluye facturas de venta y compra de empresas o particulares en cualquier divisa |
7 EUR/factura |
| Contabilización de transacción bancaria en cualquier moneda | 1 EUR/operación |
| Registro de empleado en el Fondo de Seguro Social (SoDra) | €50 / persona |
| Cálculo de nómina para empleado adicional Incluye altas, bajas, vacaciones, maternidad, permisos no remunerados y declaraciones |
70 EUR/mes |
| Contabilidad de activos fijos | €30 |
| Contabilización de anticipos | €30 |
| Contabilidad de contratos/acuerdos | €50 |
| Informes a autoridades públicas | €50 |
| Contabilidad de vehículo | €50 |
| Contabilización de viajes de negocios (hasta 10 documentos) | €100 |
| Ajuste de declaración SoDra o IVA | desde 100 € |
| Elaboración de un informe estadístico | €150 |
| Preparación de contrato de préstamo | €200 |
| Preparación de contrato de trabajo Incluye orden de admisión y solicitud NPD |
€250 |
| Otros trabajos no especificados en contrato | €120 / hora |
| Recargo por trabajo urgente Aplicado a la factura base para solicitudes urgentes |
50% de recargo |
Contabilidad para empresas de criptomonedas
Las startups que operan con criptoactivos, incluidas las empresas que los poseen o negocian, así como los proveedores de servicios de criptoactivos autorizados (CASP), pueden requerir servicios especializados de contabilidad e informes fiscales. El antiguo régimen transitorio de VASP de Lituania finalizó el 31 de diciembre de 2025, y el registro nacional de VASP ya no autoriza la prestación de servicios regulados de criptoactivos. Nuestro servicio de contabilidad de criptoactivos tiene un precio inicial de 350 EUR al mes e incluye la clasificación de activos, la conciliación de transacciones, la medición contable adecuada y la declaración de impuestos. La medición del valor razonable se aplica cuando así lo exigen las normas contables pertinentes, en lugar de aplicarse automáticamente a todos los criptoactivos.
Registro de IVA para startups lituanas
El IVA es el área en la que las startups cometen con mayor frecuencia errores costosos: no detectar el umbral de registro, registrarse en el momento equivocado o no comprender qué operaciones generan obligaciones de IVA. Esto es lo esencial.
Cuándo el registro de IVA es obligatorio
Desde el 1 de mayo de 2025, el umbral de registro del IVA en Lituania, fijado en 45 000 euros, se calcula en función de la facturación elegible del año natural en curso y del anterior. El registro del IVA u otras obligaciones de cumplimiento tributario también pueden surgir por debajo de este umbral debido a determinados servicios transfronterizos, adquisiciones intracomunitarias u otras transacciones. Si se supera el umbral nacional, la obligación tributaria y de registro del IVA aplicable deberá determinarse conforme a la legislación lituana en materia de IVA, teniendo en cuenta la transacción que originó el umbral y cualquier disposición aplicable del régimen para pequeñas empresas. Una empresa que no se registre cuando sea necesario podrá ser responsable del IVA impagado, los intereses y las sanciones correspondientes.
Cuándo conviene el registro voluntario de IVA
El registro voluntario del IVA puede ser beneficioso para las startups B2B, especialmente cuando incurren en gastos empresariales sustanciales sujetos a IVA y realizan operaciones que generan derechos de deducción del IVA soportado. Sin embargo, no todos los clientes empresariales están registrados a efectos del IVA ni tienen derecho a deducirlo íntegramente. Las operaciones nacionales generalmente se rigen por la normativa lituana del IVA, mientras que los servicios B2B que cumplen los requisitos y que se prestan a personas físicas o jurídicas sujetas a tributación en otros Estados miembros de la UE suelen estar sujetos al mecanismo de inversión del sujeto pasivo. El IVA soportado solo puede deducirse cuando se cumplen las condiciones legales, teniendo en cuenta la naturaleza y el uso de las compras. Los beneficios y los costes administrativos del registro voluntario del IVA deben evaluarse individualmente. Para una startup que gasta entre 1.000 y 2.000 € al mes en gastos deducibles, el registro voluntario del IVA recupera entre 210 y 420 € al mes en IVA soportado que, de otro modo, sería un coste irrecuperable.
Registro de IVA para no residentes
Las empresas o personas extranjeras que registran una sociedad lituana de forma remota afrontan una capa adicional de complejidad: VMI exige documentación adicional para verificar la identidad del no residente y el propósito empresarial. Nuestro servicio asistido de registro de IVA para no residentes, con precio de 1.500 EUR, cubre el proceso completo: preparación documental, comunicación con VMI y confirmación del número de IVA. Para residentes lituanos, el mismo servicio cuesta 800 EUR.
IVA de la UE y ventas transfronterizas
Para las empresas elegibles establecidas en la UE, el umbral de 10 000 EUR se aplica al valor combinado de los servicios transfronterizos B2C de telecomunicaciones, radiodifusión y servicios electrónicos, así como a las ventas a distancia intracomunitarias de bienes durante el año natural en curso y el anterior. Una vez superado el umbral aplicable, estos suministros generalmente están sujetos al IVA en el Estado miembro del cliente, a menos que se aplique otra disposición pertinente. El registro en el régimen de Ventanilla Única de la UE (VUE) es opcional; las empresas pueden registrarse y declarar el IVA directamente en los Estados miembros correspondientes. Ofrecemos asistencia con el registro en la VUE y la presentación de informes trimestrales cuando la empresa opta por utilizar el régimen y cumple las condiciones aplicables.
Cómo empezar: proceso de onboarding
Aceptamos nuevos clientes de contabilidad para startups de forma continua. No hay lista de espera ni periodo mínimo de contrato. Así son normalmente las dos primeras semanas.
Llamada inicial y confirmación del alcance
Comentamos las actividades de la empresa, el volumen de operaciones, si ya está registrada a efectos de IVA o prevé registrarse, si tiene empleados y si existen periodos anteriores que deben ponerse al día. La llamada dura 30-45 minutos y permite fijar una cuota mensual cerrada.
Configuración del sistema contable
Configuramos el sistema contable con un plan de cuentas adaptado a las actividades de su negocio. Si utiliza software de contabilidad, configuramos el acceso. De lo contrario, gestionamos el sistema por completo y le proporcionamos acceso de solo lectura a sus datos financieros en cualquier momento.
Regularización de periodos anteriores, si hace falta
Si la empresa ha estado operando sin registros contables, reconstruimos el período anterior a partir de extractos bancarios, facturas y recibos. Confirmamos el costo de esta recuperación con antelación, basándonos en el volumen de transacciones a reconstruir.
Registro del IVA (si procede)
Si su empresa aún no está registrada a efectos del IVA y decide hacerlo, preparamos y presentamos la solicitud de registro ante el VMI. Le asesoramos sobre si la presentación de declaraciones mensuales o trimestrales del IVA es más conveniente según su volumen de transacciones.
Inicio del ciclo mensual
Desde el primer mes completo, el ciclo contable mensual funciona automáticamente. Usted nos envía extractos bancarios y facturas, o conectamos el banco y la herramienta de facturación, y nosotros gestionamos el resto. El informe de gestión llega a su correo antes del día 15 del mes siguiente, junto con un resumen de declaraciones presentadas e importes a pagar.
Qué revisan los inversores en la contabilidad
Si su startup planea captar inversión externa, ya sea business angels, seed o Series A, sus registros financieros serán examinados durante la due diligence. Saber qué miran los inversores explica por qué una contabilidad limpia desde el primer día aporta valor directo.
Registros mensuales completos y consistentes
Los inversores quieren ver estados financieros que cuenten una historia coherente mes a mes: sin saltos inexplicables en ingresos, sin meses con gastos omitidos, sin periodos de actividad artificialmente baja seguidos de grandes asientos retroactivos. La contabilidad mensual consistente produce esto de forma natural.
Cumplimiento de IVA
Los inversores verifican si el registro de IVA estaba vigente cuando debía estarlo, si las declaraciones se presentaron a tiempo y si existen obligaciones pendientes. Una startup que superó el umbral de 45.000 EUR sin registrarse, o que presenta IVA tarde, arrastra una obligación contingente que puede afectar a la valoración o requerir solución antes del cierre.
Cumplimiento de nóminas
Los acuerdos laborales se revisan cuidadosamente, especialmente en startups donde fundadores o empleados tempranos pudieron haber cobrado informalmente o mediante contratos de servicios que en realidad tenían naturaleza laboral. Los inversores revisan declaraciones SoDra, GPM y coherencia entre nóminas y extractos bancarios. Estructuramos relaciones laborales y de contratistas correctamente desde el inicio.
Posición del impuesto de sociedades
Los inversores desean comprender la situación fiscal de la empresa en materia de Impuesto sobre Sociedades, incluyendo los impuestos pagados, las obligaciones pendientes, las desgravaciones fiscales disponibles y el cumplimiento de las obligaciones de pago anticipado aplicables. Los pagos anticipados del Impuesto sobre Sociedades no son obligatorios para todas las empresas lituanas, especialmente cuando se aplican exenciones legales. Evaluamos si cada cliente debe realizar pagos anticipados del Impuesto sobre Sociedades y preparamos los cálculos, declaraciones y pagos correspondientes, según proceda. Cuando no se requieren pagos anticipados, ayudamos a la empresa a prever su obligación tributaria anual y a planificar su flujo de caja en consecuencia.
