Servicios de Contabilidad para Empresas Fintech en Lituania
EN RESUMEN
- La contabilidad para fintech es fundamentalmente diferente de la contabilidad comercial estándar: las entidades con licencia tienen obligaciones de capital regulatorio, requisitos de segregación de fondos de clientes y tratamiento de criptoactivos que los servicios contables estándar no cubren.
- Ofrecemos contabilidad especializada para fintech desde 350 €/mes, adaptada a las obligaciones de las entidades reguladas por el Banco de Lituania y las empresas de criptomonedas.
- El seguimiento del capital regulatorio está incluido en cada paquete de contabilidad para fintech: confirmación mensual de que los requisitos mínimos de capital se mantienen y reportan correctamente.
- Todos los informes se preparan en inglés. Las declaraciones legales (IVA, estados financieros anuales, declaraciones de nómina) se presentan electrónicamente a VMI y JAR en su nombre.
- Los servicios adicionales, como el registro de IVA, informes anuales, informes estadísticos y registro de empleados, están disponibles con tarifas fijas y sin cargos ocultos.
La contabilidad para una empresa fintech lituana cubre todo lo que incluye un servicio contable estándar (contabilidad, IVA, nóminas, estados anuales), más los requisitos adicionales que conlleva tener una licencia del Banco de Lituania u operar con criptoactivos. Estos incluyen el seguimiento mensual del capital regulatorio, la contabilidad de la segregación de fondos de clientes, el procesamiento de transacciones en múltiples monedas y los formatos de informes que satisfacen tanto a VMI como al Banco de Lituania. Proporcionamos servicios de contabilidad para fintech con una tarifa mensual fija desde 350 €/mes, con todas las declaraciones legales incluidas y un informe de gestión mensual entregado en inglés.
Por qué la Contabilidad para Fintech es Diferente
La mayoría de las firmas contables pueden mantener los libros de una empresa comercial estándar. La contabilidad para fintech requiere experiencia adicional que la mayoría de las prácticas contables generales no poseen, no porque los principios subyacentes sean diferentes, sino porque la capa regulatoria crea obligaciones que simplemente no existen para las empresas no reguladas.
Seguimiento del capital regulatorio
Toda entidad con licencia del Banco de Lituania (EMI, PI, empresa de inversión, compañía autorizada bajo MiCA) debe mantener un nivel mínimo de fondos propios en todo momento. Para una EMI, esto es un mínimo de 350.000 € o un porcentaje del promedio de dinero electrónico en circulación, el que sea mayor. Para una PI, el cálculo depende de los volúmenes de pago procesados. El contador no solo debe registrar las transacciones correctamente, sino que debe calcular la posición de capital regulatorio cada mes y señalar cualquier riesgo de incumplimiento antes de que ocurra. Una violación de los requisitos mínimos de capital es un evento que debe notificarse al Banco de Lituania. Incorporamos el seguimiento del capital regulatorio en cada paquete de contabilidad para fintech como estándar.
Segregación de fondos de clientes
Las EMI y PI con licencia están legalmente obligadas a salvaguardar los fondos de los clientes, manteniéndolos en cuentas segregadas, separadas de los fondos operativos de la compañía, y protegidos contra reclamaciones de insolvencia. Los registros contables deben reflejar esta segregación correctamente: los fondos de clientes en una cuenta de salvaguarda no son ingresos de la compañía, no aparecen como ingresos operativos y deben rastrearse por separado durante todo su ciclo. Contabilizar incorrectamente los fondos de clientes (por ejemplo, tratar el dinero entrante de clientes como ingreso de la compañía) es tanto una violación regulatoria como una creación de una imagen financiera engañosa para la gerencia y el regulador.
Contabilidad multidivisa y de criptoactivos
Las empresas fintech suelen operar en múltiples monedas simultáneamente, y las fluctuaciones del tipo de cambio generan ganancias y pérdidas no realizadas que deben medirse y divulgarse correctamente. Para las empresas que poseen o transaccionan con criptoactivos, el tratamiento contable es más complejo: clasificación de tokens (si un activo es un instrumento financiero, inventario o activo intangible), medición del valor razonable en cada fecha de cierre y el reconocimiento de ganancias y pérdidas en la disposición requieren un tratamiento especializado según las normas contables lituanas y la guía de VMI. Un contable general que aplique principios generales a las transacciones con criptoactivos producirá cuentas que son tanto inexactas como potencialmente no conformes.
Reportes regulatorios al Banco de Lituania
Las entidades con licencia deben presentar informes periódicos al Banco de Lituania, incluidos los informes prudenciales trimestrales, datos financieros anuales e informes ad hoc cuando ocurren eventos desencadenantes (incumplimientos de capital, incidentes operativos significativos, cambios en el modelo de negocio). Estos informes deben conciliarse con los registros contables. Las discrepancias entre las cuentas de gestión y las declaraciones regulatorias son un hallazgo regulatorio. Preparamos los registros contables teniendo en mente los requisitos de informes regulatorios, para que ambos conjuntos de números cuenten siempre la misma historia coherente.
Las empresas que operan con criptoactivos, incluidas las empresas registradas como VASP, las entidades autorizadas bajo MiCA y las empresas que poseen o transaccionan con criptomonedas, requieren un tratamiento contable especializado que va más allá de lo que cubre un paquete estándar. Nuestro servicio de contabilidad para criptomonedas maneja la clasificación de tokens, la medición del valor razonable en las fechas de cierre y los informes compatibles con VMI para transacciones con criptomonedas. Precio desde 350 €/mes (misma tarifa inicial que nuestro paquete de fintech registrado en IVA), con la tarifa mensual final basada en el volumen y la complejidad de las transacciones. Contáctenos para obtener un presupuesto basado en su perfil específico de transacciones con criptomonedas.
Qué Cubre Nuestro Servicio de Contabilidad para Fintech
Nuestro paquete de contabilidad para fintech cubre el ciclo contable legal completo, más las obligaciones regulatorias específicas que aplican a las entidades con licencia. Cada elemento a continuación está incluido en la tarifa mensual (no hay cargos adicionales por presentaciones rutinarias o correspondencia estándar).
Contabilidad mensual
Todas las transacciones de ingresos y gastos se registran cada mes según las Normas de Contabilidad Empresarial de Lituania (VAS). Para las empresas fintech, esto incluye ingresos por procesamiento de pagos, comisiones de intercambio, ingresos por intereses sobre fondos salvaguardados, comisiones de plataforma y todos los gastos operativos. Las transacciones en múltiples monedas se convierten al tipo de cambio aplicable y las ganancias y pérdidas no realizadas por tipo de cambio se calculan y contabilizan al final del mes. La conciliación bancaria se realiza mensualmente en todas las cuentas de la empresa, incluidas las cuentas de salvaguarda.
Seguimiento del capital regulatorio
Cada mes calculamos la posición de capital regulatorio de la empresa: fondos propios, deducciones y el requisito mínimo aplicable según el tipo de licencia y los volúmenes de negocio actuales. El resultado se incluye en el informe de gestión mensual. Si la posición de capital se acerca al umbral mínimo, le alertamos de inmediato (antes de que ocurra un incumplimiento, no después). Para las EMI, esto incluye el cálculo del dinero electrónico en circulación que alimenta el requisito de fondos propios según el Método A o Método B de la Directiva de Dinero Electrónico.
Conciliación de salvaguarda de fondos de clientes
Para las EMI y PI que mantienen fondos de clientes, realizamos una conciliación mensual entre el saldo de la cuenta de salvaguarda y el pasivo pendiente con los clientes, confirmando que los fondos mantenidos coinciden con el monto adeudado a los clientes en todo momento. Esta conciliación es un requisito regulatorio central y un elemento estándar en las revisiones de supervisión del Banco de Lituania. Mantenemos los registros de conciliación en un formato que se puede presentar al regulador si lo solicita.
Declaraciones de IVA
Los servicios financieros están en gran medida exentos de IVA según la ley lituana y de la UE, pero no todas las actividades fintech están exentas, y el límite entre los suministros exentos y gravados en un negocio fintech mixto requiere un análisis cuidadoso. Evaluamos el tratamiento del IVA de cada flujo de ingresos cuando incorporamos a un nuevo cliente fintech y aplicamos la clasificación de IVA correcta de manera consistente. Las declaraciones de IVA mensuales o trimestrales se presentan a VMI a través del sistema electrónico de declaración (EDS). Cuando la empresa realiza suministros transfronterizos en la UE, se incluyen las listas de ventas y compras intracomunitarias.
Nóminas y declaraciones SoDra
Si la empresa emplea personal con sede en Lituania (oficiales de cumplimiento, analistas de operaciones, desarrolladores o el director), preparamos y presentamos los cálculos de nómina mensuales. Esto incluye el cálculo del salario bruto a neto, impuesto sobre la renta de las personas físicas (GPM) del 20-32%, contribuciones sociales de los empleados (19.5%) y contribuciones del empleador (1.77% + 3% para seguro de salud). La declaración de nómina mensual (GPM313) se presenta a VMI y la declaración del empleador de SoDra antes del día 15 del mes siguiente.
Estados financieros anuales
Al final del año financiero, preparamos el conjunto completo de estados financieros anuales (balance, cuenta de pérdidas y ganancias y notas) de acuerdo con las Normas de Contabilidad Empresarial de Lituania. Para las empresas fintech, las notas incluyen divulgaciones de capital regulatorio, saldos de fondos de clientes y cualquier política contable significativa específica del modelo de negocio. Los estados se presentan a JAR dentro de los 3 meses posteriores al cierre del año y se cotejan con las declaraciones regulatorias presentadas al Banco de Lituania.
Declaración anual del impuesto de sociedades
La declaración del impuesto de sociedades (CIT) se presenta a VMI antes del día 15 del sexto mes después del cierre del año financiero. Preparamos la declaración, aplicamos cualquier exención aplicable y calculamos el saldo del impuesto adeudado, neto de los pagos anticipados ya realizados. Para las empresas fintech con estructuras de grupo, asesoramos sobre ajustes de precios de transferencia y la deducibilidad de los cargos intragrupo como parte de la preparación de la declaración CIT.
Informe de gestión mensual en inglés
Cada mes entregamos un informe de gestión que cubre: ingresos por categoría, gastos operativos, beneficio bruto y neto, posición de capital regulatorio, saldo de fondos de clientes, posición de IVA, resumen de flujo de efectivo y plazos de cumplimiento próximos. El informe está escrito para la gerencia, no para contadores: lenguaje sencillo, números claros y una alerta inmediata sobre cualquier cosa que requiera atención. Para las empresas que reportan a una matriz o inversores, el informe se puede formatear para alinearse con los requisitos de informes del grupo.
Precios de Contabilidad para Empresas Fintech
Todos los servicios de contabilidad tienen un precio de tarifa mensual fija para servicios continuos, con tarifas fijas para compromisos puntuales. Sin cargos por hora, sin facturación por correspondencia rutinaria, sin facturas sorpresa al final del año.
Opciones de tarifa mensual
- Contabilidad mensual: todas las transacciones según normas contables lituanas
- Conciliación bancaria en todas las cuentas de la empresa
- Pagos anticipados trimestrales de CIT: calculados y presentados
- Estados financieros anuales: balance, PyG, notas
- Declaración anual del impuesto de sociedades
- Confirmación anual de datos JAR
- Informe de gestión mensual en inglés
- Contable disponible para preguntas: respuesta en 24 horas
- Todo en el paquete sin IVA, más:
- Preparación y presentación de declaraciones de IVA mensuales o trimestrales a VMI
- Declaraciones intracomunitarias de la UE (listas de ventas/compras EC) cuando corresponda
- Procesamiento de recuperación de IVA soportado en compras comerciales elegibles
- Resumen de posición de IVA incluido en el informe de gestión mensual
- Todo en el paquete con registro de IVA, más:
- Clasificación de tokens y medición de valor razonable según normas contables lituanas
- Conciliación de saldos de criptoactivos: exchange, custodia y tenencias en cadena
- Cálculo de ganancias/pérdidas realizadas y no realizadas en disposiciones y revalorizaciones de cripto
- Informes de ingresos y transacciones de cripto compatibles con VMI
- Coordinación con el equipo de cumplimiento sobre obligaciones de informes VASP/MiCA
Las tarifas iniciales anteriores aplican a empresas con volúmenes de transacciones bajos o moderados. La tarifa mensual real se basa en el número de transacciones procesadas cada mes (facturas de venta, facturas de compra, transacciones bancarias, nóminas y transacciones cripto). Evaluamos su volumen esperado durante la incorporación y cotizamos una tarifa mensual fija. La tarifa se revisa a medida que la empresa crece, siempre con un monto mensual fijo, nunca por hora.
Para las entidades con licencia del Banco de Lituania (EMI, PI y empresas autorizadas bajo MiCA), el seguimiento del capital regulatorio está incluido como estándar en el paquete de contabilidad mensual sin costo adicional. Esto cubre el cálculo mensual de los fondos propios, el requisito de capital mínimo aplicable, la conciliación de salvaguarda para EMI y PI, y la sección de capital del informe de gestión mensual.
Servicios Adicionales y Tarifas Fijas
Los siguientes servicios están disponibles fuera del paquete mensual a precios fijos. Cubren compromisos puntuales, presentaciones regulatorias y servicios especializados que no todas las empresas requieren cada mes.
Servicios regulatorios y de registro
| Servicio | Precio |
|---|---|
| Asistencia en el registro del número de IVA (para residentes) en Lituania | 800 € |
| Asistencia en el registro del número de IVA (para no residentes) en Lituania | 1.500 € |
| Informe anual para una empresa lituana | desde 650 € |
| Consulta fiscal individual | desde 300 € |
| Liquidación de una empresa lituana | desde 850 € |
Servicios adicionales por artículo
| Servicio | Precio |
|---|---|
| Contabilización de documentos primarios adicionales Facturas de venta y compra de empresas o particulares en cualquier moneda |
7 € / factura |
| Contabilización de transacción bancaria en cualquier moneda | 1 € / transacción |
| Registro de empleado en el Fondo de Seguro Social (SoDra) | 50 € / persona |
| Cálculo de nómina para empleado adicional Incluye altas, bajas, vacaciones, maternidad, permisos no remunerados, declaraciones |
70 € / mes |
| Contabilización de activos fijos | 30 € |
| Contabilización de anticipos | 30 € |
| Contabilización de acuerdos/contratos | 50 € |
| Informes a autoridades públicas | 50 € |
| Contabilización de vehículo | 50 € |
| Contabilización de viajes de negocios (hasta 10 documentos) | 100 € |
| Ajuste de declaraciones (SoDra, IVA) | desde 100 € |
| Elaboración de un informe estadístico | 150 € |
| Preparación de contrato de préstamo | 200 € |
| Preparación de contrato de trabajo Incluye orden de admisión, solicitud NPD |
250 € |
| Preparación de declaraciones prudenciales periódicas para el Banco de Lituania Declaraciones regulatorias trimestrales/anuales específicas del tipo de licencia |
A solicitud |
| Documentación de precios de transferencia Para empresas fintech con transacciones intragrupo |
A solicitud |
| Otros trabajos no especificados en el contrato | 120 € / hora |
| Recargo por trabajo urgente Aplicado a la factura base para solicitudes urgentes |
Recargo del 50% |
Tratamiento del IVA para Empresas Fintech
El IVA en servicios financieros es una de las áreas más complejas de la ley fiscal lituana. La regla general es que los servicios financieros están exentos de IVA, pero la definición de servicios financieros es precisa, y muchas actividades fintech se encuentran en un área gris entre los suministros exentos y gravados. Equivocarse en cualquier dirección crea problemas: reclamar una exención excesiva genera una responsabilidad de IVA; reclamar una exención insuficiente significa cobrar IVA que no debería cobrarse y renunciar a la recuperación del IVA soportado en suministros exentos.
Qué está generalmente exento de IVA
- Servicios de procesamiento de pagos y transmisión de dinero: el servicio de transferir fondos entre cuentas
- Emisión y reembolso de dinero electrónico: creación y reembolso de dinero electrónico
- Cambio de divisas al contado: conversión de divisas como actividad principal
- Servicios de préstamo y crédito: concesión, gestión y negociación de créditos
- Gestión de inversiones y administración de fondos: gestión de carteras de inversión
Qué está generalmente sujeto a IVA
- Servicios tecnológicos y provisión de software: proporcionar herramientas de software, API o plataformas que facilitan servicios financieros (incluso si el servicio subyacente está exento)
- Servicios de cumplimiento y KYC: detección AML, verificación de identidad y asesoría de cumplimiento
- Servicios de análisis de datos y generación de informes: proporcionar productos de datos a los clientes
- Servicios de consultoría y asesoría: asesoramiento profesional sobre la estructura de servicios financieros
- Comisiones de mantenimiento de cuenta: cuando la tarifa es por la administración de la cuenta en lugar del servicio financiero en sí
La mayoría de las empresas fintech ofrecen una combinación de suministros exentos y gravados (por ejemplo, una plataforma de procesamiento de pagos que también cobra una tarifa SaaS por el acceso a su panel de control). En estos casos, el IVA soportado debe prorratearse entre las actividades exentas y las gravadas. Hacer correctamente este prorrateo requiere un análisis claro de los flujos de ingresos en el momento de configurar la contabilidad. Realizamos este análisis durante la incorporación de cada nuevo cliente fintech y documentamos el tratamiento del IVA de cada categoría de ingresos antes de que se presente la primera declaración de IVA.
Incorporación: Cómo Empezar con la Contabilidad para Fintech
Incorporamos nuevos clientes de contabilidad para fintech en un plazo de 5 a 7 días hábiles desde la recepción de la instrucción inicial. El proceso está estructurado para garantizar que la configuración contable refleje el estado regulatorio y el modelo de negocio de la empresa desde la primera transacción.
Discutimos el estado de la licencia de la empresa, el modelo de negocio, los flujos de ingresos, los arreglos de fondos de clientes, los volúmenes de transacción actuales y cualquier historial contable previo. Confirmamos el nivel de tarifa mensual correcto, identificamos cualquier requisito contable regulatorio específico y acordamos el alcance antes de que comience cualquier trabajo.
Configuramos el sistema contable con un plan de cuentas adaptado al modelo de negocio fintech, separando los ingresos operativos de los flujos de fondos de clientes, creando cuentas multidivisa y configurando el marco de seguimiento del capital regulatorio. Para las empresas que ya operan con un sistema contable existente, revisamos y ajustamos la configuración actual antes de hacernos cargo.
Clasificamos cada flujo de ingresos por categoría de IVA (exento, tipo estándar o tipo cero) y documentamos el tratamiento del IVA antes de que se presente la primera declaración. Para las empresas de suministro mixto, calculamos el método de exención parcial y documentamos el enfoque para fines de VMI.
Si la empresa ha estado operando sin registros contables, o si los registros necesitan ser reconstruidos antes de que nos hagamos cargo, definimos el alcance y el costo del proyecto de regularización por adelantado. La regularización se cotiza por separado según el volumen de transacciones a reconstruir y la complejidad del período anterior.
Para las entidades con licencia, establecemos la posición de capital regulatorio inicial (fondos propios, dinero electrónico pendiente para EMI, volúmenes de pago para PI) y confirmamos el requisito mínimo aplicable. Esta base se convierte en el punto de referencia para el seguimiento mensual a partir de entonces.
A partir del primer mes completo, el ciclo contable sigue un calendario definido. Los extractos bancarios, las facturas y los informes de transacciones se nos proporcionan (o se conectan directamente), y procesamos, conciliamos y reportamos en la fecha de entrega acordada. El informe de gestión mensual, incluida la sección de capital regulatorio, se entrega antes del día 15 del mes siguiente.