Servicios de contabilidad para empresas de e-commerce en Lituania
DE UN VISTAZO
- La contabilidad para e-commerce va más allá de la contabilidad estándar: requiere declaraciones OSS para ventas transfronterizas B2C dentro de la UE, IOSS para importaciones desde fuera de la UE, conciliación multimoneda y contabilización de comisiones de marketplaces.
- Ofrecemos contabilidad para e-commerce desde 250 EUR/mes para empresas sin número de IVA y desde 350 EUR/mes para empresas registradas a efectos de IVA, con declaraciones OSS e IOSS incluidas en el retainer de IVA.
- La declaración trimestral EU OSS consolida el IVA B2C transfronterizo de los 27 Estados miembros de la UE en una única presentación ante VMI; la preparamos y presentamos como parte del servicio mensual.
- El registro IOSS y las declaraciones mensuales IOSS están disponibles como servicio independiente para vendedores no residentes en la UE que importan bienes de bajo valor a consumidores europeos.
- Todos los servicios adicionales – registro de IVA, informes anuales, registro de empleados e informes estadísticos – se prestan con tarifas fijas detalladas en esta página.
La contabilidad de una empresa lituana de e-commerce cubre todas las obligaciones estándar – bookkeeping, IVA, nóminas y cuentas anuales – junto con requisitos propios del comercio electrónico que normalmente no están incluidos en los servicios contables generales: declaraciones trimestrales OSS para ventas B2C transfronterizas dentro de la UE, declaraciones mensuales IOSS para bienes de bajo valor importados desde fuera de la UE, conciliación de procesadores de pago en varias divisas y contabilización de comisiones de marketplace. Prestamos servicios de contabilidad para e-commerce con una tarifa fija mensual desde 250 EUR/mes, con todas las declaraciones legales incluidas. Las declaraciones OSS e IOSS están incluidas en el retainer de empresas de e-commerce registradas a efectos de IVA.
Por qué la contabilidad para e-commerce es diferente
Una empresa de e-commerce que vende a consumidores de la UE en varios países, acepta pagos a través de Stripe o PayPal, abastece productos de proveedores asiáticos y opera a través de Amazon FBA tiene un perfil contable considerablemente más complejo que una empresa de servicios estándar con los mismos ingresos. La mayoría de los retainers contables generales están diseñados para esta última. Nosotros diseñamos los nuestros para la primera.
Transacciones multimoneda y multicanal
Una empresa activa de e-commerce suele procesar operaciones en varias divisas – GBP, USD, PLN, SEK y EUR al mismo tiempo – con ganancias y pérdidas por tipo de cambio en cada transacción no denominada en euros. Cada procesador de pago aplica sus propias comisiones antes de transferir los fondos: liquidaciones netas de Stripe, comisiones de Amazon y costes FBA, cargos de PayPal, etc. Por ello, el valor bruto de la venta y el importe recibido en la cuenta bancaria rara vez coinciden. Conciliar estos datos en varios canales cada mes es una tarea muy distinta a procesar un extracto bancario estándar.
Obligaciones de IVA OSS e IOSS
Una empresa de e-commerce que vende a consumidores de distintos Estados miembros de la UE debe informar el IVA por país: cuánto se vendió en Francia al 20%, en Alemania al 19% o en Polonia al 23%. La declaración OSS consolida estos datos en una sola presentación, pero la información subyacente – ventas por país con el tipo de IVA local correcto – debe extraerse correctamente de los procesadores de pago o de las plataformas de e-commerce. Un contable estándar que no haya configurado el sistema contable para capturar datos de ventas a nivel de país no puede producir una declaración OSS precisa. Configuramos la contabilidad específicamente para el cumplimiento OSS desde antes de la primera venta.
Inventario y coste de ventas
Para empresas que venden productos físicos, la contabilidad de inventario añade otra capa de complejidad. El coste de las mercancías vendidas debe asociarse correctamente a los ingresos, lo que exige seguimiento de stock, contabilización de facturas de proveedores en moneda extranjera, baja de stock lento o devuelto y cálculo de márgenes brutos precisos. En Amazon FBA, el stock ubicado en centros logísticos de distintos países de la UE puede generar obligaciones de registro de IVA local y requisitos contables de inventario.
Devoluciones y reembolsos
Las empresas de e-commerce suelen tener tasas de devolución más altas que los comercios físicos, especialmente en moda, calzado y electrónica de consumo. Cada devolución genera asientos contables: reversión de ingresos, ajuste del coste de ventas, posible tratamiento de la comisión del procesador de pago y corrección del IVA en el periodo correcto. Si se procesan ventas sin abonos por devoluciones, los ingresos y el IVA pueden quedar sobrestimados en pocos meses.
Qué cubre nuestro servicio de contabilidad para e-commerce
Nuestro retainer de contabilidad para e-commerce cubre el ciclo contable legal completo y los requisitos específicos del comercio electrónico aplicables al retail online transfronterizo. Todos los elementos siguientes están incluidos en la tarifa mensual sin coste adicional.
Contabilidad mensual
Registro mensual de operaciones conforme a las Normas Contables Empresariales de Lituania: ingresos por canal y país, coste de ventas, comisiones de procesadores de pago, cargos de marketplace, costes de envío y gastos operativos. Las transacciones multimoneda se convierten al tipo de cambio aplicable y se calculan mensualmente ganancias y pérdidas por tipo de cambio. Se realiza conciliación bancaria de todas las cuentas y liquidaciones de procesadores de pago.
Conciliación de marketplaces y procesadores de pago
Amazon, Zalando, eBay, Shopify y plataformas similares emiten reportes de liquidación que combinan ventas brutas, devoluciones, comisiones y netos recibidos. Conciliamos cada reporte con los datos de transacciones subyacentes para confirmar que cada venta, devolución, comisión y conversión de moneda se registra correctamente. En Amazon FBA contabilizamos por separado fulfillment fees, storage fees y removal order costs.
Declaración de IVA lituana
Preparamos y presentamos declaraciones de IVA mensuales o trimestrales ante VMI. Para empresas de e-commerce, la declaración incluye ventas domésticas en Lituania, suministros intracomunitarios B2B, declaraciones EC sales y operaciones de inversión del sujeto pasivo. La presentación se realiza a través del sistema EDS antes del plazo legal.
Informe trimestral de la Ventanilla Única (VUE)
La declaración OSS consolida todo el IVA B2C transfronterizo de la UE en una única presentación trimestral. Extraemos datos de ventas por país desde el procesador de pago o la plataforma de e-commerce, aplicamos el tipo de IVA correcto de cada Estado miembro y preparamos y presentamos la declaración OSS ante VMI hasta el último día del mes siguiente al final de cada trimestre.
Declaración mensual IOSS, cuando proceda
Si la empresa está registrada en IOSS – como vendedor no residente en la UE que importa bienes de bajo valor directamente a consumidores europeos, o como vendedor de la UE que vende desde su propia web y envía desde un almacén no comunitario – preparamos y presentamos la declaración mensual IOSS. Evaluamos también si el registro IOSS es obligatorio o beneficioso según el modelo logístico.
Declaraciones Intrastat
Las empresas lituanas registradas a efectos del IVA podrían estar obligadas a presentar declaraciones Intrastat cuando el valor de las mercancías enviadas a otros Estados miembros de la UE o recibidas de ellos supere los umbrales anuales aplicables. En 2026, el umbral de exención es de 400 000 euros para los envíos y de 600 000 euros para las llegadas. Estos umbrales se calculan por separado en función del año natural anterior o del valor acumulado de los movimientos pertinentes durante el año en curso. Una vez superado el umbral aplicable, generalmente se requiere la presentación de declaraciones Intrastat a partir del mes en que se supere dicho umbral. Estas obligaciones se refieren a los movimientos físicos de mercancías que cumplen los requisitos entre los Estados miembros de la UE y son independientes de las obligaciones de declaración del IVA.
Nóminas y declaraciones de empleador
Si la empresa emplea personal en Lituania, los cálculos de nómina deben incluir el Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas (GPM) aplicable, las cotizaciones a la seguridad social de los empleados y las cotizaciones del empleador. En 2026, los ingresos del trabajo sujetos al régimen general progresivo tributan generalmente al 20%, 25% o 32%, según los umbrales de ingresos anuales aplicables. La tasa estándar de cotización a la seguridad social del empleado es del 19,5%, incluyendo el seguro médico obligatorio del 6,98%, con una cotización adicional del 3% para la acumulación de pensiones cuando corresponda. Para un contrato de trabajo estándar de duración indefinida, las cotizaciones del empleador generalmente comienzan en el 1,77% del salario bruto, según la categoría de riesgo laboral aplicable y otras condiciones legales. No existe una cotización adicional universal del 3% para el seguro médico del empleador. Los empleadores deben presentar la declaración GPM313 correspondiente a VMI y la declaración SAM a Sodra dentro de los plazos legales aplicables.
Estados financieros anuales y declaración CIT
Al cierre del ejercicio preparamos el conjunto completo de estados financieros: balance, cuenta de pérdidas y ganancias y notas. La declaración anual del impuesto sobre sociedades se presenta ante VMI hasta el día 15 del sexto mes posterior al cierre. Para empresas con inventario, incluimos valoración de stock final y cálculo del coste de ventas conciliado con ingresos.
Informe mensual de gestión en inglés
Cada mes entregamos un informe de gestión con ingresos por canal y geografía, coste de ventas, margen bruto, gastos operativos, beneficio neto, posición de IVA (Lituania + OSS), saldo de caja y próximos plazos de presentación. El informe está escrito para operadores, no para contables.
OSS e IOSS: cómo funcionan las declaraciones
Las declaraciones de IVA de la UE para empresas de e-commerce – declaración estándar de IVA lituana, OSS e IOSS – tienen finalidades distintas y cubren tipos de transacciones diferentes. Comprender qué presentación cubre cada venta evita lagunas o doble declaración.
| Tipo de transacción | ¿Qué regreso? | Archivado con | Frecuencia |
|---|---|---|---|
| Ventas a empresas lituanas con IVA (B2B) | Declaración estándar de IVA lituana | VMI | Mensual / trimestral |
| Ventas a consumidores en Lituania (B2C doméstico) | Declaración estándar de IVA lituana | VMI | Mensual / trimestral |
| Ventas a empresas con IVA en otros Estados de la UE (B2B) | Declaración de IVA lituana + EC sales list | VMI | Mensual / trimestral |
| Ventas a distancia intracomunitarias de bienes procedentes de Lituania a consumidores de otros Estados miembros de la UE que cumplan los requisitos | Declaración trimestral del OSS de la Unión si el vendedor está registrado en el OSS; de lo contrario, el procedimiento nacional de declaración del IVA aplicable. | VMI a través de OSS o la autoridad tributaria correspondiente del país de destino. | Trimestralmente bajo el sistema OSS; de lo contrario, de acuerdo con los requisitos de presentación de informes nacionales. |
| Servicios electrónicos que califican para los consumidores de la UE | Declaración trimestral del OSS de la Unión cuando el lugar de suministro sea otro Estado miembro de la UE elegible y el vendedor utilice el OSS; de lo contrario, la declaración del IVA nacional o del país de destino aplicable. | VMI a través de OSS o la autoridad tributaria nacional correspondiente. | Trimestralmente según el OSS; en caso contrario, de acuerdo con los requisitos nacionales aplicables. Deben tenerse en cuenta el umbral transfronterizo de 10 000 EUR y otras normas relativas al lugar de suministro. |
| Ventas a distancia admisibles de mercancías importadas en envíos con un valor intrínseco no superior a 150 euros, excluidos los productos sujetos a impuestos especiales. | Declaración mensual de IOSS cuando el vendedor o el proveedor considerado esté registrado en IOSS; de lo contrario, el IVA de importación se gestiona a través de los procedimientos aduaneros y de IVA aplicables. | VMI a través de IOSS o de las autoridades aduaneras y tributarias competentes. | Mensualmente bajo IOSS; de lo contrario, según los procedimientos aplicables. El registro en IOSS es opcional. |
| Mercancías exportadas desde Lituania a destinos fuera de la UE | Declaración del IVA lituano, aplicando el tipo impositivo del 0% para exportaciones cuando se cumplen las condiciones legales y los requisitos de documentación justificativa. | VMI | Mensual o trimestralmente, según el período de declaración del contribuyente. Las exportaciones enviadas desde otro Estado miembro de la UE deben tributar según las normas del IVA aplicables en dicho Estado miembro. |
Amazon FBA y registros de IVA local
El almacenamiento de mercancías en centros logísticos de Amazon FBA ubicados en otros Estados miembros de la UE puede generar obligaciones de registro local del IVA, especialmente cuando la empresa traslada sus propias mercancías entre Estados miembros, realiza adquisiciones intracomunitarias o efectúa entregas nacionales sujetas a IVA. Sin embargo, mantener inventario en otro Estado miembro no constituye automáticamente un establecimiento fijo a efectos del IVA. El régimen OSS de la Unión también puede utilizarse para declarar ventas a distancia intracomunitarias que cumplan los requisitos, de mercancías enviadas desde existencias almacenadas en otro Estado miembro de la UE. Las ventas nacionales desde existencias locales generalmente quedan fuera del régimen OSS para un vendedor ordinario, a menos que se apliquen normas específicas para el supuesto de proveedor. El tratamiento correcto depende del movimiento de mercancías, la situación fiscal del vendedor y la estructura de la transacción aplicable. Para los vendedores de Amazon FBA que utilizan FBA paneuropeo, normalmente se requieren registros locales del IVA en cada país donde opera FBA. Le asesoramos sobre esto antes de que active FBA paneuropeo.
Precios de contabilidad para e-commerce
Todos los servicios contables se ofrecen con tarifas mensuales fijas para trabajo recurrente y tarifas fijas para gestiones puntuales. No hay cargos por hora para servicios rutinarios ni facturas sorpresa; las declaraciones OSS e IOSS ordinarias están incluidas dentro del alcance del retainer.
Opciones de retainer mensual
- Contabilidad mensual conforme a normas contables lituanas
- Conciliación bancaria y de procesadores de pago en varias divisas
- Cálculos, declaraciones y pagos anticipados del Impuesto sobre Sociedades cuando así lo exija la legislación lituana. Las empresas de nueva creación y otros contribuyentes que cumplan los requisitos pueden estar exentos de las obligaciones anticipadas del Impuesto sobre Sociedades según la normativa aplicable.
- Estados financieros anuales — balance, cuenta de pérdidas y ganancias, notas
- Declaración anual del impuesto de sociedades
- Revisión y mantenimiento de la información de la empresa en el Registro de Entidades Jurídicas de Lituania (JAR), incluyendo la presentación de las actualizaciones legalmente requeridas cuando cambia la información registrada. Las empresas lituanas no están sujetas a un requisito universal de confirmación anual de datos en el JAR cuando su información registrada permanece sin cambios.
- Informe mensual de gestión en inglés: ingresos, margen y caja
- Todo lo incluido en el paquete sin IVA, además de:
- Declaración mensual o trimestral de IVA lituano, incluidas declaraciones EC sales
- Declaración trimestral EU OSS para IVA B2C transfronterizo en todos los Estados miembros
- Declaración mensual IOSS cuando la empresa esté registrada en IOSS
- Declaraciones Intrastat cuando se alcance el umbral aplicable
- Recuperación del IVA soportado en compras elegibles
- Resumen de posición IVA y OSS en el informe mensual de gestión
Qué determina la tarifa mensual final
Las tarifas iniciales aplican a empresas con volúmenes de transacciones bajos o moderados. La tarifa mensual se fija según el número de operaciones procesadas: ventas, devoluciones, facturas de proveedores, liquidaciones de procesadores de pago y líneas IOSS. Evaluamos el volumen previsto durante el onboarding y fijamos una tarifa mensual fija. A medida que crece el volumen, la tarifa se revisa, siempre como importe fijo y nunca por hora.
Servicios Adicionales y Tarifas Fijas
Los siguientes servicios están disponibles fuera del retainer mensual con tarifas fijas. Cubren registros puntuales, declaraciones periódicas y servicios especializados que no toda empresa de e-commerce necesita cada mes.
Servicios de IVA y registro
| Servicio | Precio |
|---|---|
| Asistencia para registrar número de IVA (residentes) | €800 |
| Asistencia para registrar número de IVA (no residentes) | €1,500 |
| Registro en el OSS de la UE ante VMI Registro único en el régimen One Stop Shop |
€400 |
| Registro IOSS ante VMI Registro único en el servicio integral de importación para vendedores no pertenecientes a la UE. |
€500 |
| Registro local de IVA en otro país de la UE Requerido para FBA con stock en otros Estados miembros |
Bajo solicitud |
| Informe anual de una empresa lituana | desde €650 |
| Consulta fiscal individual | desde €300 |
| Liquidación de una empresa lituana | desde €850 |
Servicios por unidad y ad hoc
| Servicio | Precio |
|---|---|
| Contabilización de documentos primarios adicionales Facturas de venta o compra en cualquier moneda |
7 EUR/factura |
| Contabilización de transacción bancaria en cualquier moneda | 1 EUR/operación |
| Alta de empleado en la Seguridad Social (SoDra) | €50 / persona |
| Cálculo de nómina para empleado adicional Alta, baja, vacaciones, maternidad, licencia no remunerada y declaraciones |
70 EUR/mes |
| Contabilidad de activos fijos | €30 |
| Otros trabajos no especificados en contrato | €120 / hora |
| Recargo por trabajo urgente Aplicado a la factura base en solicitudes urgentes |
50% de recargo |
Primeros pasos: onboarding de contabilidad para e-commerce
Incorporamos nuevos clientes de contabilidad e-commerce en 5-7 días hábiles. El proceso está estructurado para que el sistema contable quede correctamente configurado para sus canales de venta, obligaciones de IVA y tipo de producto antes de registrar la primera transacción.
Llamada inicial y confirmación del alcance
Hablamos de sus canales de e-commerce (web propia, Amazon, Zalando, etc.), categorías de producto, países de venta, si envía desde Lituania o desde un almacén no comunitario, volúmenes de transacciones y estado actual de registro de IVA. Confirmamos el paquete mensual, necesidades OSS/IOSS y posibles registros locales de IVA, por ejemplo en países FBA.
Configuración del sistema contable
Configuramos el plan de cuentas y la estructura de seguimiento de ingresos por canal y geografía. Para empresas multicanal creamos categorías separadas de ingresos por plataforma y configuramos la captura de datos OSS, garantizando ventas B2C por país para la declaración trimestral OSS.
Registros de IVA, si son necesarios
Si la empresa aún no está registrada para IVA ante VMI, presentamos la solicitud. Si se necesita OSS o IOSS, se gestiona simultáneamente. Para vendedores FBA que requieren registros locales en otros Estados de la UE, asesoramos sobre el enfoque correcto y, cuando procede, introducimos representantes fiscales locales.
Integración de procesadores de pago y marketplaces
Confirmamos el formato y la frecuencia de reportes de cada procesador y marketplace – Amazon Seller Central, Stripe Dashboard, Shopify Payouts, etc. – y definimos el flujo de datos hacia el sistema contable. En empresas de alto volumen podemos automatizar importaciones; en volúmenes menores bastan cargas mensuales de reportes.
Regularización de periodos anteriores, si hace falta
Si la empresa ha operado sin registros contables o si los registros del contador anterior requieren revisión, definimos alcance y coste del proyecto antes de iniciar. Para obligaciones OSS no declaradas, asesoramos sobre el proceso de comunicación voluntaria ante VMI para regularizar la situación antes de una inspección.
Inicio del ciclo mensual
Desde el primer mes completo, el ciclo contable opera según calendario definido. Recibimos liquidaciones e invoices en intervalos acordados, procesamos y conciliamos, y el informe de gestión – con IVA lituano, posición OSS y resumen IOSS cuando aplique – se entrega hasta el día 15 del mes siguiente.
