Para invertir en instrumentos financieros en Lituania, las personas físicas pueden abrir una cuenta de valores o de inversión en una entidad financiera o proveedor de servicios de inversión autorizado. La cuenta y la estructura de inversión adecuadas dependen del tipo de instrumento financiero, del país de residencia fiscal del inversor y de la normativa aplicable. Desde el 1 de enero de 2025, los residentes fiscales lituanos también pueden acogerse al régimen fiscal de cuentas de inversión, que permite aplazar la tributación de las rentabilidades de inversión que cumplan los requisitos hasta que los retiros superen el importe de los fondos aportados, sujeto a las condiciones legales.
Durante el último año, las inversiones centradas en la innovación, como las destinadas a equipos de TIC (Tecnologías de la Información y la Comunicación), incluyendo productos de propiedad intelectual, han sido especialmente populares en Lituania. En el primer caso, se registró un crecimiento de 24%, y en el segundo, un promedio de 6,6% anuales. En total, cada uno de estos tipos de inversión representa 10% del total. Las inversiones en construcción siguen representando la mayor parte, pero su participación ha disminuido de 70% a 50%. La tasa de crecimiento también se ha mantenido relativamente estable, alcanzando los 8% anuales desde 2017.
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Si recibe alguna vez una oferta para invertir con una rentabilidad extremadamente alta y sin riesgo alguno, compruebe primero si la entidad que ofrece dichas inversiones cuenta con las licencias y permisos necesarios. Todos los participantes del mercado financiero autorizados para operar en Lituania se publican en el sitio web del Banco de Lituania.
¿Qué son estas plataformas de inversión y cómo funcionan?
En particular, cabe destacar que en muchos países extranjeros, las actividades de las plataformas de inversión aún no están definidas ni supervisadas de forma clara y completa. Afortunadamente, en Lituania la situación es justo la opuesta. A finales de 2016, Lituania aprobó una ley sobre financiación colectiva (crowdfunding) que regula y define las actividades de los operadores de plataformas de crowdfunding. Asimismo, Lituania cuenta con una ley de crédito al consumo que establece los deberes y responsabilidades de los operadores de plataformas de préstamos entre particulares. Las plataformas de inversión que operan en Lituania están sujetas a requisitos regulatorios que dependen de su modelo de negocio y de los servicios financieros que prestan. Los proveedores de servicios de financiación colectiva, en el marco del Reglamento (UE) 2020/1503, deben obtener la autorización pertinente y cumplir con la normativa europea sobre financiación colectiva. Las plataformas de crédito al consumo y de préstamos entre particulares están sujetas a la legislación lituana aplicable, mientras que las empresas de inversión y otros proveedores de servicios financieros pueden requerir una autorización independiente. Sin embargo, no todas las plataformas en línea que anuncian oportunidades de inversión están autorizadas o supervisadas por el Banco de Lituania. Los inversores deben verificar la situación regulatoria del proveedor, las actividades permitidas y las protecciones aplicables antes de invertir.
Principales tipos de plataformas de inversión
Por lo tanto, al buscar dónde invertir, deberá analizar los principales tipos de plataformas de inversión. Al evaluar las plataformas de inversión que operan en Lituania y países vecinos, se observa que muchas de ellas se especializan en un sector específico. Por ejemplo, diversas plataformas de préstamos entre particulares ofrecen la oportunidad de invertir en préstamos al consumo, mientras que las plataformas de financiación colectiva permiten invertir en proyectos inmobiliarios u otros proyectos de financiación empresarial.
Básicamente, todas las plataformas de inversión en Lituania y en el extranjero operan en uno de los siguientes sectores:
- Financiación de préstamos al consumo
- Financiación del desarrollo inmobiliario
- Financiación de préstamos empresariales
Puedes invertir en préstamos al consumo en las siguientes plataformas de inversión: Loan Club, Twino, Mintos, FinBee, Lenndy o Savy.
Financiación de préstamos empresariales
Si te interesa invertir en un negocio, puedes hacerlo a través de plataformas de inversión que ofrecen préstamos empresariales. Estos préstamos suelen destinarse a pequeñas empresas que buscan financiación para nuevos proyectos, desarrollo empresarial o simplemente para cubrir la falta de capital circulante. También se utilizan en casos urgentes, como la reparación de maquinaria crítica averiada o cuando surge una oportunidad para adquirir materias primas a un precio muy inferior al del mercado.
En las plataformas de inversión, se puede invertir en préstamos de diversos importes, desde 1000 hasta 500 000 euros. Para préstamos de menor cuantía, la garantía personal del empresario suele ser suficiente, mientras que para préstamos de mayor valor se busca una garantía adicional. En términos de rentabilidad, invertir en préstamos empresariales puede considerarse una opción intermedia entre los préstamos al consumo y los préstamos con garantía de activos.
Puedes financiar préstamos empresariales en las siguientes plataformas de inversión: HeavyFinance, Debitum Network, Flender o Crowdestor.
Financiamiento del desarrollo de proyectos inmobiliarios
La inversión inmobiliaria es uno de los métodos de inversión más populares en Lituania. Pero seguramente no todo el mundo puede permitirse comprar una propiedad y, por ejemplo, alquilarla.
Puedes invertir en bienes raíces a través de las siguientes plataformas de inversión: EstateGuru, Nord Street, Profitus, EvoEstate o Rendity.
¿Por qué invertir a través de plataformas de inversión?
En Lituania, varias plataformas de inversión en línea han comenzado a desarrollarse recientemente y están ganando popularidad rápidamente entre los inversores. Esto no es casualidad, ya que invertir en línea a través de estas plataformas ofrece numerosas ventajas:
- Invertir es fácil. Al invertir en plataformas, no necesitas ser un experto en inversiones, ni estar al tanto de los mercados financieros a diario, ni nada por el estilo. Las plataformas de inversión requieren mucha menos experiencia que la compraventa de valores, por lo que son ideales para que los inversores principiantes aprendan en qué consiste la inversión.
- Es fácil asignar inversiones. La diversificación de la cartera es uno de los principales y más efectivos métodos para reducir los riesgos. La posibilidad de invertir pequeñas cantidades facilita la división incluso de una cartera de inversión reducida, disminuyendo así los riesgos.
- Acuerdos de recompra y garantías de inversión. Algunas plataformas de inversión o entidades originadoras de préstamos ofrecen acuerdos contractuales de recompra que permiten la readquisición de ciertos préstamos tras un periodo determinado de impago. Sin embargo, estos acuerdos no son universales, no constituyen necesariamente una garantía legal de reembolso y dependen de la capacidad financiera y las obligaciones contractuales de la entidad que ofrece el compromiso de recompra. Los inversores aún pueden perder parte o la totalidad de su capital invertido. Las inversiones en financiación colectiva y préstamos entre particulares generalmente no están protegidas por los sistemas de garantía de depósitos, y la protección aplicable al inversor depende de la situación regulatoria y la naturaleza de la inversión.
- Rentabilidad potencial de la inversión. La rentabilidad ofrecida por las plataformas de financiación colectiva y préstamos entre particulares varía significativamente según los préstamos subyacentes, la solvencia del prestatario, la duración de la inversión, las garantías y los riesgos específicos de la plataforma. Los tipos de interés anunciados o la rentabilidad proyectada no representan un rendimiento de la inversión garantizado ni necesariamente alcanzable. La rentabilidad real puede verse reducida por impagos, costes de recuperación, comisiones de la plataforma, impuestos y pérdidas de capital invertido. Los inversores deben evaluar la rentabilidad neta histórica, las tasas de impago, los procedimientos de recuperación y la situación financiera de la plataforma correspondiente antes de tomar decisiones de inversión.
Declaración de ingresos en 2022: ¿qué deben saber los inversores?
Los ingresos por inversiones percibidos por residentes fiscales lituanos están sujetos al Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas según el tipo de ingreso, el régimen fiscal aplicable y el año fiscal. A partir de 2026, los ingresos por inversiones que cumplan los requisitos podrán tributar al 15%, mientras que ciertas ganancias de capital y otros ingresos relacionados con inversiones podrán estar sujetos a tipos progresivos del 20%, 25% o 32% cuando se superen los umbrales legales correspondientes. Los dividendos generalmente están sujetos a un tipo impositivo independiente del 15%. Se aplican normas fiscales diferentes a las inversiones que cumplan los requisitos mantenidas a través de una cuenta de inversión declarada.
Bajo el régimen tributario ordinario, los residentes fiscales lituanos pueden beneficiarse de una exención anual de 500 EUR por ganancias elegibles derivadas de la transferencia de instrumentos financieros, sujeta a condiciones y excepciones legales. Esta exención no se aplica automáticamente a todos los ingresos por inversiones, incluidos los dividendos, y no está disponible bajo el régimen tributario de cuentas de inversión. En general, los incrementos no realizados en el valor de mercado de los instrumentos financieros no están sujetos al Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas. Sin embargo, los dividendos, los intereses y otros ingresos por inversiones pueden tributar al momento de su recepción, según las normas aplicables. Bajo el régimen de cuentas de inversión introducido en 2025, los rendimientos de inversión elegibles pueden reinvertirse sin tributación inmediata, y el impuesto generalmente se aplica cuando los retiros superan los fondos restantes aportados.
Una vez que comienzan a invertir, los residentes deben completar y presentar la declaración de impuestos sobre la renta de los residentes ante la oficina de impuestos cada primavera.
¿Tendré que pagar el impuesto sobre la renta personal (GPM) si vendo acciones, bonos, participaciones en fondos u otros activos financieros?
Los residentes fiscales lituanos generalmente tributan sobre la ganancia imponible derivada de la venta de instrumentos financieros, en lugar del importe total de la venta. A partir de 2026, las ganancias que cumplan los requisitos podrán estar sujetas a un tipo impositivo del 15% sobre la renta personal hasta el umbral anual aplicable de 12 salarios medios nacionales (27.745,80 EUR en 2026), con tipos progresivos del 20%, 25% y 32% aplicables a rentas imponibles superiores. Las ganancias procedentes de acciones que cumplan los requisitos y que se mantengan durante al menos cinco años podrán tributar a un tipo fijo del 15%, independientemente de su importe. Podrá aplicarse una exención anual de 500 EUR a las enajenaciones de instrumentos financieros que cumplan los requisitos en el régimen de tributación ordinaria, sujeta a las condiciones legales. En el régimen de cuentas de inversión, los retiros que cumplan los requisitos y que superen los fondos aportados restantes tributarán al 15% a partir de 2026, independientemente del importe, sin la exención de 500 EUR.
Por ejemplo, si en 2021 vendió activos financieros por 3000 euros, que había adquirido previamente por 2000 euros, sus ganancias ascenderían a 1000 euros. Tras aplicar la exención fiscal de 500 euros, solo deberá pagar el impuesto sobre la renta correspondiente a esa cantidad.
¿Debo pagar el impuesto sobre la renta si la inversión genera ganancias, pero estas no se distribuyen?
Los incrementos no realizados en el valor de mercado de los instrumentos financieros generalmente no están sujetos al Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas de Lituania. Sin embargo, pueden generarse ingresos imponibles al vender instrumentos financieros, recibir intereses o dividendos, o al realizarse otras transacciones de inversión sujetas a tributación. La exención de 500 EUR se aplica únicamente a los ingresos que cumplen los requisitos del régimen fiscal ordinario y está sujeta a condiciones legales. Desde 2025, los residentes fiscales lituanos pueden utilizar alternativamente el régimen de cuenta de inversión para instrumentos financieros elegibles, en virtud del cual los ingresos de inversión que cumplen los requisitos generalmente tributan cuando los retiros superan el saldo restante de los fondos aportados.
¿Qué ventajas existen para los extranjeros?
Los inversores lituanos y extranjeros tienen garantizadas las mismas condiciones de operación, de conformidad con los derechos de inversión y demás leyes vigentes. Los derechos e intereses legítimos de los inversores están protegidos por la legislación de la República de Lituania.
El inversor podrá gestionar, utilizar y disponer del objeto de inversión en la República de Lituania de conformidad con las leyes y demás normativa vigente en la República de Lituania.
El inversor puede convertir las ganancias (ingresos) que le corresponden, una vez pagados los impuestos según lo estipulado por las leyes de la República de Lituania, a moneda extranjera y/o transferirlas al extranjero sin restricciones.
Los inversores extranjeros pueden aportar capital a entidades jurídicas lituanas de conformidad con la legislación corporativa aplicable y los requisitos que rigen las aportaciones monetarias y no monetarias. Lituania adoptó el euro como moneda oficial el 1 de enero de 2015. El capital social de las empresas lituanas está denominado en euros, y las aportaciones monetarias deben cumplir con los requisitos de pago, bancarios y de registro aplicables. Si los fondos provienen de otra moneda, puede ser necesario convertirlos a euros.
Las controversias de inversión que involucren a inversores extranjeros pueden resolverse ante los tribunales lituanos, mediante procedimientos de arbitraje comercial acordados o a través de mecanismos internacionales de solución de controversias en materia de inversiones, cuando un tratado aplicable u otro fundamento jurídico válido otorgue jurisdicción. El acceso al arbitraje administrado por el Centro Internacional de Arreglo de Diferencias Relativas a Inversiones (CIADI) no es automático. Requiere una controversia de inversión que cumpla los requisitos, las condiciones jurisdiccionales aplicables y el consentimiento válido al arbitraje. La disponibilidad del arbitraje entre inversores y Estados basado en tratados también depende de los acuerdos internacionales pertinentes y del derecho de la UE aplicable.
Los pagos y compensaciones adeudados a inversores extranjeros se rigen por la legislación lituana aplicable, los acuerdos contractuales y los acuerdos internacionales de inversión pertinentes. Cuando los cálculos legales de compensación o intereses requieran un tipo de referencia, deberá utilizarse el índice de referencia vigente. El LIBOR se ha discontinuado definitivamente y no debe presentarse como un tipo de referencia activo. Cualquier conversión de divisas, cálculo de intereses o mecanismo de compensación debe ajustarse a las disposiciones legales pertinentes y a los términos contractuales aplicables. El importe del pago se recalculará según el tipo de cambio oficial del euro a la divisa extranjera publicado por el Banco Central Europeo el día de la evaluación. En los casos en que el tipo de cambio de referencia del euro a la divisa extranjera no sea publicado por el Banco Central Europeo, se utilizará el tipo de cambio de referencia del euro a la divisa extranjera publicado por el Banco de Lituania.
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