Servicios de contabilidad para empresas de e-commerce en Lituania
Resumen rápido
- La contabilidad para e-commerce va más allá de la contabilidad estándar: requiere declaraciones OSS para ventas transfronterizas B2C dentro de la UE, IOSS para importaciones desde fuera de la UE, conciliación multimoneda y contabilización de comisiones de marketplaces.
- Ofrecemos contabilidad para e-commerce desde 250 EUR/mes para empresas sin número de IVA y desde 350 EUR/mes para empresas registradas a efectos de IVA, con declaraciones OSS e IOSS incluidas en el retainer de IVA.
- La declaración trimestral EU OSS consolida el IVA B2C transfronterizo de los 27 Estados miembros de la UE en una única presentación ante VMI; la preparamos y presentamos como parte del servicio mensual.
- El registro IOSS y las declaraciones mensuales IOSS están disponibles como servicio independiente para vendedores no residentes en la UE que importan bienes de bajo valor a consumidores europeos.
- Todos los servicios adicionales – registro de IVA, informes anuales, registro de empleados e informes estadísticos – se prestan con tarifas fijas detalladas en esta página.
La contabilidad de una empresa lituana de e-commerce cubre todas las obligaciones estándar – bookkeeping, IVA, nóminas y cuentas anuales – junto con requisitos propios del comercio electrónico que normalmente no están incluidos en los servicios contables generales: declaraciones trimestrales OSS para ventas B2C transfronterizas dentro de la UE, declaraciones mensuales IOSS para bienes de bajo valor importados desde fuera de la UE, conciliación de procesadores de pago en varias divisas y contabilización de comisiones de marketplace. Prestamos servicios de contabilidad para e-commerce con una tarifa fija mensual desde 250 EUR/mes, con todas las declaraciones legales incluidas. Las declaraciones OSS e IOSS están incluidas en el retainer de empresas de e-commerce registradas a efectos de IVA.
Por qué la contabilidad para e-commerce es diferente
Una empresa de e-commerce que vende a consumidores de la UE en varios países, acepta pagos a través de Stripe o PayPal, abastece productos de proveedores asiáticos y opera a través de Amazon FBA tiene un perfil contable considerablemente más complejo que una empresa de servicios estándar con los mismos ingresos. La mayoría de los retainers contables generales están diseñados para esta última. Nosotros diseñamos los nuestros para la primera.
Transacciones multimoneda y multicanal
Una empresa activa de e-commerce suele procesar operaciones en varias divisas – GBP, USD, PLN, SEK y EUR al mismo tiempo – con ganancias y pérdidas por tipo de cambio en cada transacción no denominada en euros. Cada procesador de pago aplica sus propias comisiones antes de transferir los fondos: liquidaciones netas de Stripe, comisiones de Amazon y costes FBA, cargos de PayPal, etc. Por ello, el valor bruto de la venta y el importe recibido en la cuenta bancaria rara vez coinciden. Conciliar estos datos en varios canales cada mes es una tarea muy distinta a procesar un extracto bancario estándar.
Obligaciones de IVA OSS e IOSS
Una empresa de e-commerce que vende a consumidores de distintos Estados miembros de la UE debe informar el IVA por país: cuánto se vendió en Francia al 20%, en Alemania al 19% o en Polonia al 23%. La declaración OSS consolida estos datos en una sola presentación, pero la información subyacente – ventas por país con el tipo de IVA local correcto – debe extraerse correctamente de los procesadores de pago o de las plataformas de e-commerce. Un contable estándar que no haya configurado el sistema contable para capturar datos de ventas a nivel de país no puede producir una declaración OSS precisa. Configuramos la contabilidad específicamente para el cumplimiento OSS desde antes de la primera venta.
Inventario y coste de ventas
Para empresas que venden productos físicos, la contabilidad de inventario añade otra capa de complejidad. El coste de las mercancías vendidas debe asociarse correctamente a los ingresos, lo que exige seguimiento de stock, contabilización de facturas de proveedores en moneda extranjera, baja de stock lento o devuelto y cálculo de márgenes brutos precisos. En Amazon FBA, el stock ubicado en centros logísticos de distintos países de la UE puede generar obligaciones de registro de IVA local y requisitos contables de inventario.
Devoluciones y reembolsos
Las empresas de e-commerce suelen tener tasas de devolución más altas que los comercios físicos, especialmente en moda, calzado y electrónica de consumo. Cada devolución genera asientos contables: reversión de ingresos, ajuste del coste de ventas, posible tratamiento de la comisión del procesador de pago y corrección del IVA en el periodo correcto. Si se procesan ventas sin abonos por devoluciones, los ingresos y el IVA pueden quedar sobrestimados en pocos meses.
Qué cubre nuestro servicio de contabilidad para e-commerce
Nuestro retainer de contabilidad para e-commerce cubre el ciclo contable legal completo y los requisitos específicos del comercio electrónico aplicables al retail online transfronterizo. Todos los elementos siguientes están incluidos en la tarifa mensual sin coste adicional.
Contabilidad mensual
Registro mensual de operaciones conforme a las Normas Contables Empresariales de Lituania: ingresos por canal y país, coste de ventas, comisiones de procesadores de pago, cargos de marketplace, costes de envío y gastos operativos. Las transacciones multimoneda se convierten al tipo de cambio aplicable y se calculan mensualmente ganancias y pérdidas por tipo de cambio. Se realiza conciliación bancaria de todas las cuentas y liquidaciones de procesadores de pago.
Conciliación de marketplaces y procesadores de pago
Amazon, Zalando, eBay, Shopify y plataformas similares emiten reportes de liquidación que combinan ventas brutas, devoluciones, comisiones y netos recibidos. Conciliamos cada reporte con los datos de transacciones subyacentes para confirmar que cada venta, devolución, comisión y conversión de moneda se registra correctamente. En Amazon FBA contabilizamos por separado fulfillment fees, storage fees y removal order costs.
Declaración de IVA lituana
Preparamos y presentamos declaraciones de IVA mensuales o trimestrales ante VMI. Para empresas de e-commerce, la declaración incluye ventas domésticas en Lituania, suministros intracomunitarios B2B, declaraciones EC sales y operaciones de inversión del sujeto pasivo. La presentación se realiza a través del sistema EDS antes del plazo legal.
Declaración trimestral EU OSS
La declaración OSS consolida todo el IVA B2C transfronterizo de la UE en una única presentación trimestral. Extraemos datos de ventas por país desde el procesador de pago o la plataforma de e-commerce, aplicamos el tipo de IVA correcto de cada Estado miembro y preparamos y presentamos la declaración OSS ante VMI hasta el último día del mes siguiente al final de cada trimestre.
Declaración mensual IOSS, cuando proceda
Si la empresa está registrada en IOSS – como vendedor no residente en la UE que importa bienes de bajo valor directamente a consumidores europeos, o como vendedor de la UE que vende desde su propia web y envía desde un almacén no comunitario – preparamos y presentamos la declaración mensual IOSS. Evaluamos también si el registro IOSS es obligatorio o beneficioso según el modelo logístico.
Declaraciones Intrastat
Las empresas lituanas que mueven mercancías hacia o desde Lituania desde/hacia otros Estados miembros de la UE por encima del umbral anual Intrastat deben presentar declaraciones estadísticas ante Lietuvos statistika. El umbral para llegadas es de 280.000 EUR y para expediciones de 200.000 EUR. Evaluamos el umbral y presentamos declaraciones cuando sea necesario.
Nóminas y declaraciones de empleador
Si la empresa emplea personal en Lituania – almacén, atención al cliente u operaciones – calculamos y presentamos la nómina mensual: salario bruto-neto, GPM al 20-32%, cotizaciones sociales del empleado (19,5%) y cotizaciones del empleador (1,77% + 3% seguro de salud). Presentamos GPM313 ante VMI y declaraciones SoDra hasta el día 15 del mes siguiente.
Estados financieros anuales y declaración CIT
Al cierre del ejercicio preparamos el conjunto completo de estados financieros: balance, cuenta de pérdidas y ganancias y notas. La declaración anual del impuesto sobre sociedades se presenta ante VMI hasta el día 15 del sexto mes posterior al cierre. Para empresas con inventario, incluimos valoración de stock final y cálculo del coste de ventas conciliado con ingresos.
Informe mensual de gestión en inglés
Cada mes entregamos un informe de gestión con ingresos por canal y geografía, coste de ventas, margen bruto, gastos operativos, beneficio neto, posición de IVA (Lituania + OSS), saldo de caja y próximos plazos de presentación. El informe está escrito para operadores, no para contables.
OSS e IOSS: cómo funcionan las declaraciones
Las declaraciones de IVA de la UE para empresas de e-commerce – declaración estándar de IVA lituana, OSS e IOSS – tienen finalidades distintas y cubren tipos de transacciones diferentes. Comprender qué presentación cubre cada venta evita lagunas o doble declaración.
| Tipo de transacción | Declaración | Autoridad / portal | Frecuencia |
|---|---|---|---|
| Ventas a empresas lituanas con IVA (B2B) | Declaración estándar de IVA lituana | VMI | Mensual / trimestral |
| Ventas a consumidores en Lituania (B2C doméstico) | Declaración estándar de IVA lituana | VMI | Mensual / trimestral |
| Ventas a empresas con IVA en otros Estados de la UE (B2B) | Declaración de IVA lituana + EC sales list | VMI | Mensual / trimestral |
| Ventas a consumidores en otros Estados de la UE – bienes desde Lituania | Declaración trimestral OSS | VMI (portal OSS) | Trimestral |
| Servicios digitales a consumidores de la UE desde cualquier Estado de la UE | Declaración trimestral OSS | VMI (portal OSS) | Trimestral |
| Bienes de bajo valor (≤150 EUR) importados desde fuera de la UE a consumidores de la UE | Declaración mensual IOSS | VMI (portal IOSS) | Mensual |
| Bienes exportados desde la UE a clientes no comunitarios | Tipo cero – IVA lituano estándar | VMI | Mensual / trimestral |
Amazon FBA y registros de IVA local
Si su empresa almacena bienes en centros logísticos Amazon FBA ubicados en otros Estados miembros – por ejemplo Alemania, Francia, Polonia o República Checa – se considera que mantiene stock en dichos países. Esto crea presencia de IVA en cada país de almacenamiento y exige un registro local de IVA independiente del OSS. El OSS no cubre ventas desde stock local; únicamente ventas transfronterizas enviadas desde el país de origen de la empresa. Para vendedores Pan-European FBA, los registros locales suelen ser necesarios y deben revisarse antes de activar el programa.
Precios de contabilidad para e-commerce
Todos los servicios contables se ofrecen con tarifas mensuales fijas para trabajo recurrente y tarifas fijas para gestiones puntuales. No hay cargos por hora para servicios rutinarios ni facturas sorpresa; las declaraciones OSS e IOSS ordinarias están incluidas dentro del alcance del retainer.
Opciones de retainer mensual
- Contabilidad mensual conforme a normas contables lituanas
- Conciliación bancaria y de procesadores de pago en varias divisas
- Pagos anticipados trimestrales de impuesto sobre sociedades – cálculo y presentación
- Estados financieros anuales – balance, P&L y notas
- Declaración anual del impuesto sobre sociedades
- Confirmación anual de datos JAR
- Informe mensual de gestión en inglés: ingresos, margen y caja
- Todo lo incluido en el paquete sin IVA, además de:
- Declaración mensual o trimestral de IVA lituano, incluidas declaraciones EC sales
- Declaración trimestral EU OSS para IVA B2C transfronterizo en todos los Estados miembros
- Declaración mensual IOSS cuando la empresa esté registrada en IOSS
- Declaraciones Intrastat cuando se alcance el umbral aplicable
- Recuperación de IVA soportado en compras elegibles
- Resumen de posición IVA y OSS en el informe mensual de gestión
Qué determina la tarifa mensual final
Las tarifas iniciales aplican a empresas con volúmenes de transacciones bajos o moderados. La tarifa mensual se fija según el número de operaciones procesadas: ventas, devoluciones, facturas de proveedores, liquidaciones de procesadores de pago y líneas IOSS. Evaluamos el volumen previsto durante el onboarding y fijamos una tarifa mensual fija. A medida que crece el volumen, la tarifa se revisa, siempre como importe fijo y nunca por hora.
Servicios adicionales y tarifas fijas
Los siguientes servicios están disponibles fuera del retainer mensual con tarifas fijas. Cubren registros puntuales, declaraciones periódicas y servicios especializados que no toda empresa de e-commerce necesita cada mes.
Servicios de IVA y registro
| Servicio | Precio |
|---|---|
| Asistencia para registrar número de IVA (residentes) | 800 EUR |
| Asistencia para registrar número de IVA (no residentes) | 1.500 EUR |
| Registro EU OSS ante VMI Registro único en el régimen One Stop Shop |
400 EUR |
| Registro IOSS ante VMI Import One Stop Shop para vendedores no residentes en la UE |
500 EUR |
| Registro local de IVA en otro país de la UE Requerido para FBA con stock en otros Estados miembros |
A consultar |
| Informe anual de una empresa lituana | desde 650 EUR |
| Consulta fiscal individual | desde 300 EUR |
| Liquidación de una empresa lituana | desde 850 EUR |
Servicios por elemento y ad hoc
| Servicio | Precio |
|---|---|
| Contabilización de documentos primarios adicionales Facturas de venta o compra en cualquier moneda |
7 EUR / factura |
| Contabilización de transacción bancaria en cualquier moneda | 1 EUR / transacción |
| Registro de empleado en SoDra | 50 EUR / persona |
| Cálculo de salario de empleado adicional Alta, baja, vacaciones, maternidad, licencia no remunerada y declaraciones |
70 EUR / mes |
| Contabilidad de activos fijos | 30 EUR |
| Trabajo no especificado en el contrato | 120 EUR / hora |
| Cargo por urgencia aplicado a la factura base | Recargo del 50% |
Primeros pasos: onboarding de contabilidad para e-commerce
Incorporamos nuevos clientes de contabilidad e-commerce en 5-7 días hábiles. El proceso está estructurado para que el sistema contable quede correctamente configurado para sus canales de venta, obligaciones de IVA y tipo de producto antes de registrar la primera transacción.
Llamada inicial y confirmación del alcance
Hablamos de sus canales de e-commerce (web propia, Amazon, Zalando, etc.), categorías de producto, países de venta, si envía desde Lituania o desde un almacén no comunitario, volúmenes de transacciones y estado actual de registro de IVA. Confirmamos el paquete mensual, necesidades OSS/IOSS y posibles registros locales de IVA, por ejemplo en países FBA.
Configuración del sistema contable
Configuramos el plan de cuentas y la estructura de seguimiento de ingresos por canal y geografía. Para empresas multicanal creamos categorías separadas de ingresos por plataforma y configuramos la captura de datos OSS, garantizando ventas B2C por país para la declaración trimestral OSS.
Registros de IVA, si son necesarios
Si la empresa aún no está registrada para IVA ante VMI, presentamos la solicitud. Si se necesita OSS o IOSS, se gestiona simultáneamente. Para vendedores FBA que requieren registros locales en otros Estados de la UE, asesoramos sobre el enfoque correcto y, cuando procede, introducimos representantes fiscales locales.
Integración de procesadores de pago y marketplaces
Confirmamos el formato y la frecuencia de reportes de cada procesador y marketplace – Amazon Seller Central, Stripe Dashboard, Shopify Payouts, etc. – y definimos el flujo de datos hacia el sistema contable. En empresas de alto volumen podemos automatizar importaciones; en volúmenes menores bastan cargas mensuales de reportes.
Regularización de periodos anteriores, si hace falta
Si la empresa ha operado sin registros contables o si los registros del contador anterior requieren revisión, definimos alcance y coste del proyecto antes de iniciar. Para obligaciones OSS no declaradas, asesoramos sobre el proceso de comunicación voluntaria ante VMI para regularizar la situación antes de una inspección.
Inicio del ciclo mensual
Desde el primer mes completo, el ciclo contable opera según calendario definido. Recibimos liquidaciones e invoices en intervalos acordados, procesamos y conciliamos, y el informe de gestión – con IVA lituano, posición OSS y resumen IOSS cuando aplique – se entrega hasta el día 15 del mes siguiente.