REQUISITOS PARA LA EMPRESA SOLICITANTE
Para evitar la legalización de producto del delito, las actividades de las empresas de criptomoneda son supervisadas por las instituciones legales pertinentes. Los miembros del consejo de administración, así como los propietarios de la empresa, deben cumplir los requisitos de reputación intachable y no tener antecedentes penales.
Las empresas que prestan servicios en el sector de la criptomoneda están sujetas a los siguientes requisitos:
- Al menos un propietario (persona física o jurídica)
- Un miembro de la junta directiva (puede ser también el propietario)
- Oficial de Cumplimiento ODL (puede ser el mismo que el miembro del consejo)
- Dirección virtual de la empresa en Lituania
- Todos los clientes deben someterse a un procedimiento de verificación de antecedentes y de identificación
- Los datos de los clientes deben conservarse con la posibilidad de presentarlos al regulador
- La empresa debe disponer de procedimientos de control interno y evaluación de riesgos
- Informar al regulador (Servicio de Investigación de Delitos Financieros)
No es necesario que los propietarios o los miembros del consejo de administración de una empresa de criptomoneda estén físicamente presentes en Lituania, por lo que los extranjeros/no residentes en Lituania pueden realizar legalmente actividades relacionadas con la criptomoneda mientras están en su país.
DISPOSICIONES GENERALES
Durante el proceso de concesión de licencias, el regulador tiene derecho a solicitar información adicional y una descripción detallada/informe oficial de la actividad propuesta de la empresa de criptomoneda. La licencia puede ser emitida sólo después de que toda la información necesaria se considere suficiente y se cumplan todas las condiciones de la licencia.
Cualquier cambio en la estructura de la empresa de criptomoneda después de la recepción de la licencia (dirección, propietario, miembro de la junta directiva, beneficiario, oficial de cumplimiento) requiere registrar los cambios en el registro mercantil anexando los documentos necesarios.
La solicitud de una licencia de criptomoneda es considerada por el Banco de Lituania, regulada por el Servicio de Investigación de Delitos Financieros y emitida por el Registro de Empresas. El Servicio de Investigación de Delitos Financieros es una unidad estructural independiente del Departamento de Policía y Policía de Fronteras de Lituania.
Las empresas de criptomonedas están reguladas por la Ley de Prevención del Blanqueo de Capitales y Financiación del Terrorismo, en concreto por la Orden nº V-5 de enero de 2020.
La empresa de criptomoneda no tiene requisitos especiales de información a las autoridades fiscales. La contabilidad debe ser proporcionada de la misma manera que para cualquier otra empresa lituana. El Servicio de Investigación de Delitos Financieros siempre puede hacer recomendaciones y consultas sobre las actividades de una empresa de criptomoneda. El requisito básico del Servicio de Investigación de Delitos Financieros es cumplir con los requisitos PLD/KYC, como la recopilación de datos de los clientes de un proyecto relacionado con la criptomoneda y la posibilidad de ponerlos a disposición del regulador a petición.
PROCESO DE CONCESIÓN DE LICENCIAS
Para solicitar una licencia de criptomoneda, se debe establecer una sociedad de responsabilidad limitada (UAB) en Lituania para proporcionar servicios de intercambio o almacenamiento de criptomoneda. El requisito mínimo para el capital autorizado de la empresa es de 1,000 euros. El establecimiento de una empresa de criptodivisas puede llevarse a cabo mediante una visita a Vilnius o completamente a distancia por medio de un apoderado sin necesidad de visitar Lituania.
Hoy en día, la UAB es una de las formas de actividad empresarial más utilizada y popular en Lituania.
Uždaroji akcinė bendrovė (UAB) en la traducción del idioma lituano significa Sociedad Anónima. El capital estatutario de la UAB se divide en acciones que pueden ser vendidas total o parcialmente, donadas o heredadas. La UAB debe tener al menos un propietario (persona física o jurídica) y un director (persona física) autorizado a firmar en nombre de la empresa.
Etapas de la obtención de una licencia de criptomoneda en Lituania:
- Firma de un acuerdo de cooperación con la empresa de Lituania UAB
- Preparación de los documentos necesarios para la compra/registro de la empresa
- Compra/registro de la empresa (tarda aproximadamente 5 días laborables)
- Preparación de la empresa de una forma adecuada para la solicitud de licencia (hasta 7 días hábiles).
- Una vez que la empresa se ha registrado y se ha proporcionado toda la información y los documentos necesarios, es posible solicitar una licencia de criptomoneda.
- La solicitud de expedición de una licencia de actividad es tramitada por el Servicio de Investigación de Delitos Financieros en un plazo de 20 días hábiles a partir de la fecha de presentación de la solicitud.
PROCEDIMIENTO PARA OBTENER UNA LICENCIA DE CRIPTOMONEDA
Documentos necesarios para la solicitud
La siguiente documentación será necesaria para revisar y preparar una solicitud de licencia de criptomoneda:
- Copia válida del pasaporte del país de origen
- Poder de Representación (si el procedimiento de apertura de una empresa y la obtención de una licencia se produce a distancia)
- Modelo de negocio de la empresa/descripción detallada de la actividad
- CV/Resumen de la experiencia y formación de todos los participantes en el proyecto relacionado con las criptodivisas
- Dirección del sitio web donde se ofrecerán los servicios de criptomoneda
- Certificado de antecedentes penales (no más de 3 meses) para los propietarios, los miembros del consejo de administración, los beneficiarios finales (UBO) y los responsables de PLD
- Los datos de todos los beneficiarios finales (UBO) deben facilitarse a petición del Servicio de Investigación de Delitos Financieros
La empresa de criptomoneda también debe tener un oficial de cumplimiento (ODC). El responsable ODC para la prevención del blanqueo de capitales y la financiación del terrorismo debe tener experiencia profesional previa y una reputación impecable (la residencia en Lituania no es obligatoria).
La empresa con licencia debe mantener una visión detallada y actualizada de todos los clientes y transacciones de acuerdo con las normas PLD/KYC. La autoridad de control del servicio de investigación de delitos financieros puede realizar solicitudes sobre las actividades de la empresa, especialmente en lo que respecta al cumplimiento de la política de PLD/KYC.
Evaluación de riesgos, documentos KYC/PLD y normas de procedimiento
Antes de solicitar una licencia de criptomoneda en Lituania, es necesario preparar la documentación sobre los procedimientos internos de la empresa para cumplir con los criterios de lucha contra el lavado de dinero (PLD) y “Conozca a su cliente” (KYC) establecidos por el SERVICIO DE INVESTIGACIÓN DE DELITOS FINANCIEROS. Algunas partes de esto incluyen, por ejemplo:
Medidas de seguridad interna y evaluación de riesgos
- Evaluación y gestión del riesgo de blanqueo de capitales y financiación del terrorismo:
- Determinación del nivel de riesgo
- Clasificación del riesgo
- Nacionalidad
- Procedimientos de control de las transacciones
- Origen de los fondos
- Control de cumplimiento y auditoría interna
- Medidas de diligencia debida
- Obligaciones de notificación
- Recogida y almacenamiento de información sobre las transacciones de la empresa y los clientes
- Cumplir con la obligación de notificar al regulador
- Normas de control interno de la empresa
Normas de procedimiento, procedimientos PLD/KYC
- Descripción de las operaciones de menor riesgo y establecimiento de los requisitos y procedimientos adecuados para dichas operaciones
- Descripción de las operaciones con mayor nivel de riesgo, incluidos los riesgos derivados de los medios de comunicación y la ubicación de los clientes. Otros parámetros y establecimiento de requisitos y procedimientos adecuados para la realización y el seguimiento de las operaciones.
- Normas de diligencia debida
- Identificación del cliente – requisitos de los documentos
- Fuente de bienestar, prueba de la dirección de residencia
- Requisitos y procedimientos para el almacenamiento de datos sobre transacciones y clientes de la empresa
- Requisitos de notificación reglamentaria
Agente PLD/KYC
Los deberes de un Oficial de Cumplimiento (ODC) incluyen:
- Asistencia en el desarrollo, la aplicación y el mantenimiento del programa de lucha contra el blanqueo de capitales de una institución.
- Organización de la obtención y análisis de la información sobre las operaciones sospechosas o en las que existe riesgo de blanqueo de capitales o de financiación del terrorismo.
- Presentación de declaraciones escritas sobre el cumplimiento de los requisitos de la presente Ley a la dirección del Proveedor de Servicios de Cambio de Moneda Virtual o del Proveedor de Servicios de Monedero de Moneda Virtual inscritos en el Registro Comercial de Lituania.
- Contabilidad de clientes de alto riesgo y notificación de actividades sospechosas.
- Comunicación al servicio de investigación de delitos financieros en caso de sospecha de blanqueo de capitales o financiación del terrorismo.
- Desarrollar y mantener un sistema de evaluación de riesgos para los productos y servicios, los clientes y la clientela, así como para otras cuestiones relacionadas con el blanqueo de capitales.
- Supervisar y aplicar un programa permanente de aprendizaje de PLD para otros empleados.
- Orientación e información a la alta dirección sobre cuestiones relacionadas con las políticas y procedimientos internos de PLD.
- Organización y realización de inspecciones y auditorías de organizaciones externas, y elaboración de recomendaciones sobre el cumplimiento de los requisitos reglamentarios.
El responsable de KYC/PLD aplica las medidas de diligencia debida:
- Al establecer una relación comercial con un nuevo cliente
- Cuando se realiza un pago en efectivo superior a 15.000 euros o igual en otras monedas
- Al verificar la información en caso de duda sobre la fiabilidad de los documentos o datos facilitados
- En caso de sospecha de blanqueo de capitales o financiación del terrorismo
Requisitos para un responsable del servicio de investigación de delitos financieros:
- Sólo podrá ser nombrado responsable PLD una persona que tenga la formación, la aptitud profesional, las capacidades, las cualidades personales, la experiencia y la reputación intachable necesarias para el desempeño de las funciones de ODC.
- La empresa debe impartir formación especializada sobre las medidas de prevención del blanqueo de capitales y de la financiación del terrorismo a sus empleados, especialmente a los responsables de la relación con los clientes y del control de las transacciones.
El especialista en cumplimiento no sólo rastrea y procesa diversos datos financieros confidenciales, sino que también interactúa regularmente con el consejo de administración, así como con las autoridades financieras. Además de KYC/PLD, un funcionario de su empresa debe tener suficiente autoridad para garantizar el desempeño eficaz de sus funciones. Lo ideal es que un especialista en PLD sea un empleado de nivel directivo con experiencia en el sector para tratar todos los aspectos de su entorno profesional.
IMPUESTOS DE LAS EMPRESAS DE CRIPTODIVISAS EN LITUANIA
- Los servicios de cambio de moneda virtual no están sujetos al IVA.
- Los servicios prestados y las cuentas pagadas en monedas virtuales están sujetos a las normas habituales del IVA.
- Los beneficios de la empresa de criptomonedas se gravan al 15%. Una microempresa con menos de diez empleados y menos de 300.000 euros de ingresos brutos anuales puede tributar con un tipo reducido del impuesto de sociedades del 0-5%.
- El impuesto sobre la renta del 15% se aplica a los beneficios distribuidos (dividendos pagados).
impuesto DE LAS TRANSACCIONES DE CRIPTODIVISAS EN LITUANIA
Los impuestos para las transacciones de moneda virtual depende de la naturaleza de las mismas. No hay impuestos directos si el token se vende o se compra de forma similar a un valor, una inversión u otra moneda.
Las ventas se consideran normales/regulares, incluso si los pagos por bienes y servicios se reciben en monedas virtuales. A efectos contables, la transacción debe tener un valor en euros y las normas del IVA aplican según una transacción normal. El pago de bienes o servicios en moneda virtual no está exento de IVA. Si el IVA se aplica a los pagos en moneda física, también debe aplicarse a los pagos en moneda virtual. Las declaraciones de IVA deben presentarse en euros y el IVA se pagará/declarará en euros.
SERVICIO DE INVESTIGACIÓN DE DELITOS FINANCIEROS
La misión del Servicio de Investigación de Delitos Financieros es proteger el sistema financiero público descubriendo actos delictivos y otras infracciones de la ley.
El objetivo del Servicio de Investigación de Delitos Financieros es desarrollar métodos para combatir las actividades delictivas contra el sistema financiero público. En cumplimiento de este objetivo, el Servicio de Investigación de Delitos Financieros participa activamente en la aplicación del Programa Nacional de Prevención y Control de la Delincuencia, el Programa Nacional de Lucha contra la Corrupción, y está preparando una estrategia de relaciones públicas, a través de la cual pretende implicar a la sociedad en las actividades de prevención de los delitos financieros. El Servicio persigue su objetivo mediante la adopción de medidas operativas, la detección y la realización de investigaciones previas al juicio y la prevención de actos delictivos, la aplicación de medidas de lucha contra el blanqueo de dinero, así como los medios para garantizar la legalidad de la recepción y el uso de la ayuda financiera de la Unión Europea y otros países, mediante la realización de una evaluación de sus actividades comerciales y financieras y la presentación de un dictamen pericial al respecto, así como las medidas para garantizar el reembolso de los impuestos ocultos con el fin de maximizar su impacto en los ingresos reales que deben ingresarse en el presupuesto del Estado.
En la actualidad, el Servicio da prioridad a la detección, investigación y prevención de los actos delictivos relacionados con el blanqueo de capitales, la malversación del IVA, la recepción y utilización ilegal de ayudas financieras de la Unión Europea y de países extranjeros. Estos actos delictivos son especialmente perjudiciales para el presupuesto del Estado y crean una imagen negativa del mismo.
Company in Lithuania UAB coopera con cada uno de nuestros clientes de forma individual, y prepararemos los documentos basándonos en su información. Póngase en contacto con nuestro equipo y le ofreceremos la mejor solución posible para sus necesidades.
El plazo de obtención de la licencia – un mes
No es necesario tener una oficina física
Posibilidad de recibir ingresos de la empresa sin aportación del capital
Procedimiento totalmente de forma remota para la compra de la empresa y la obtención de la licencia
